收藏：新系統(tǒng)專票勾選/查詢/認證時間等25個問題
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問題1-10
1、增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺對哪些企業(yè)開放？
增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺將取消增值稅發(fā)票認證擴大到所有增值稅一般納稅人，增值稅一般納稅人取得增值稅發(fā)票（包括增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票）后，可以自愿使用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺查詢、選擇用于申報抵扣、出口退稅或者代辦退稅的增值稅發(fā)票信息。
2、發(fā)票抵扣勾選時有哪些注意事項？
1.請關(guān)注抵扣勾選功能界面的當前稅款所屬期和申報截至日期，您勾選的發(fā)票將歸屬于當前稅款所屬期；
2.異常發(fā)票（發(fā)票狀態(tài)為已作廢、已失控、已紅沖等，管理狀態(tài)為非正常）不能進行勾選操作；
3.對于勾選為抵扣的發(fā)票，默認是全額抵扣，如實際情況為不全額申報抵扣，您可自行調(diào)整有效抵扣稅額，已勾選的發(fā)票，支持撤銷勾選。
4.每個數(shù)款所屬期可以進行多次勾選與撤銷勾選操作；
5.掃描認證的發(fā)票默認勾選為抵扣，并支持撤銷勾選操作，再次勾選時將屬于當前稅款所屬期；
6.“抵扣勾選統(tǒng)計”功能支持對當前稅款所屬期勾選數(shù)據(jù)的統(tǒng)計，并支持對歷史屬期統(tǒng)計數(shù)據(jù)的查詢及認證明細數(shù)據(jù)的導(dǎo)出；
7.在申報期內(nèi)，在“抵扣勾選統(tǒng)計”模塊進行申請統(tǒng)計，系統(tǒng)將鎖定當期的勾選操作；如需繼續(xù)勾選發(fā)票，可在撤銷統(tǒng)計成功后繼續(xù)進行發(fā)票勾選或撤銷勾選操作；
8.在申報期內(nèi)，如已完成當前稅款所屬期發(fā)票的勾選操作，您需要在“抵扣勾選統(tǒng)計”功能中進行簽名確認操作；
9.如已取得的發(fā)票在發(fā)票抵扣勾選時查詢不到，請前往進項發(fā)票查詢模塊進行查詢核實。
3、發(fā)票退稅勾選時有哪些注意事項？
1.外貿(mào)企業(yè)、外綜服企業(yè)可以進行發(fā)票退稅勾選，勾選確認的發(fā)票歸屬于當前自然月；
勾選成功后，還需要在“退稅確認勾選”功能對已勾選為退稅用途的發(fā)票進行確認，確認成功后方可完成退稅發(fā)票的認證
2.對于已勾選未確認的發(fā)票，支持撤銷勾選操作，已確認的發(fā)票不支持撤銷勾選操作；
3.每個自然月內(nèi)可以進行多次勾選和確認操作；
6.異常發(fā)票（發(fā)票狀態(tài)為已作廢、已失控、已紅沖等，管理狀態(tài)為非正常）不能進行勾選操作；
8.如已取得的發(fā)票在發(fā)票退稅勾選時查詢不到，請前往進項發(fā)票查詢模塊進行查詢核實。
4、發(fā)票代辦退稅勾選時有哪些注意事項？
1.外綜服企業(yè)可以使用代辦退稅勾選功能，代辦退稅勾選功能勾選即確認且不可撤銷；
2.代辦退稅勾選功能目前只適用于有“代辦退稅專用”標識的增值稅專用發(fā)票；
3.除發(fā)票狀態(tài)、管理狀態(tài)為正常外，其他異常發(fā)票均不可作為代辦退稅憑證進行勾選；
4.已取得的發(fā)票在發(fā)票代辦退稅勾選模塊查詢不到時，請前往進項發(fā)票查詢模塊進行查詢。
5、進項發(fā)票查詢有哪些注意事項？
1.本平臺提供近期、未到勾選日期（還未到認證抵扣期的發(fā)票）、出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票的發(fā)票查詢功能；
2.查詢出的結(jié)果，包含發(fā)票基本信息以及發(fā)票勾選認證情況；
3.銷方離線開具的發(fā)票，在本平臺無法查詢到，在銷方上傳發(fā)票至稅務(wù)局端后，方可體現(xiàn)在本平臺中；
4.若上述情況均不存在，仍然查詢不到該張發(fā)票，首先確認是否為增值稅發(fā)票，在全國發(fā)票查驗平臺中查詢發(fā)票是否存在。
6、發(fā)票下載有哪些注意事項？
1.發(fā)票下載功能向全部增值稅納稅人開放；
2.納稅人可在此功能查詢或申請下載本企業(yè)開具的和取得的所有增值稅發(fā)票；
7、稅款所屬期（增值稅）回退需要滿足哪些條件？
1.稅款所屬期跳轉(zhuǎn)到下期后，企業(yè)又在當期撤銷申報；
2.系統(tǒng)從征管系統(tǒng)獲取到的當期申報結(jié)果為“未申報”；
3.回退功能在申報期內(nèi)有效。
8、哪些數(shù)據(jù)可以做為成品油經(jīng)銷企業(yè)購進數(shù)據(jù)/成品油生產(chǎn)企業(yè)票據(jù)認證的依據(jù)？
1.發(fā)票狀態(tài)為正常的成品油增值稅專用發(fā)票；
2.稽核結(jié)果為相符的海關(guān)進口繳款書數(shù)據(jù)。
9、成品油生產(chǎn)企業(yè)進行成品油票據(jù)認證有哪些注意事項？
1.成品油票據(jù)認證勾選即認證；
2.成品油票據(jù)認證操作期為：當期已申報結(jié)束或征期結(jié)束后（以誰在前做為開始時間）至下期申報當天或征期結(jié)束當天（以誰在前做為終止時間）為可操作期間；
3.平臺可獲取消費稅申報結(jié)果信息，來判斷本次認證數(shù)據(jù)是否歸屬為當期稅款所屬期（消費稅），若在征期內(nèi)已申報，平臺轉(zhuǎn)換稅款所屬期（消費稅），本次認證的票據(jù)將回退，下期進行重新勾選認證，若征期內(nèi)未申報，系統(tǒng)會提示納稅人“尊敬的納稅人，目前尚未從征管系統(tǒng)中獲取到您的申報結(jié)果，請您再次確認是否已完成本期消費稅申報工作”；若獲取申報結(jié)果異常失敗，則提示企業(yè)“尊敬的納稅人，獲取征管系統(tǒng)申報結(jié)果異常，請您確認是否已完成本期消費稅申報工作”；提示納稅人需要確認是否完成本期消費稅申報工作后，系統(tǒng)提示：（1）若選擇“已完成申報”，系統(tǒng)會提示企業(yè)“本次認證不成功，您需在下一期重新進行勾選認證”；（2）若選擇“未完成申報”，系統(tǒng)將提示“本次認證成功”；
4.認證成功后，請前往“成品油認證統(tǒng)計”功能查詢認證統(tǒng)計情況，可自行打印或?qū)С稣J證明細數(shù)據(jù)；
10、成品油認證統(tǒng)計有哪些注意事項？
1.統(tǒng)計報表中包含當期稅款所屬期（消費稅）勾選認證的所有數(shù)據(jù)；
2.統(tǒng)計報表準實時更新，具體請參看報表更新時間。
3.報表統(tǒng)計數(shù)據(jù)不含認證后變?yōu)楫惓＃ㄊЭ?、紅字）的票據(jù)。
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問題11到20
11、稅款所屬期（消費稅）回退需要滿足哪些條件？
1.系統(tǒng)獲取到的當期申報結(jié)果為“未申報”；
2.回退功能在征期內(nèi)有效。
12、登錄本平臺后僅有查詢功能，無法看到勾選提交等功能頁面的原因可能有哪些？
1.請確認您是否為轉(zhuǎn)登記納稅人，且當前為轉(zhuǎn)登記日的下期；
2.請確認您是否是轉(zhuǎn)登記納稅人轉(zhuǎn)為了一般納稅人，但還未到生效日期。
3.請查看本企業(yè)檔案信息確認您是否為小規(guī)模納稅人。
13、每個稅款所屬期的勾選、確認時間范圍如何計算？
勾選、確認勾選操作（不含退稅、代辦退稅操作）期間為：當期已申報結(jié)束或征期結(jié)束后（以誰在前做為開始時間）至下期申報當天或征期結(jié)束當天（以誰在前做為終止時間）為可操作期間。
14、性質(zhì)不同的出口退稅企業(yè)在本平臺的操作有什么區(qū)別？
1.外綜服企業(yè)在本平臺可以進行抵扣、退稅、代辦退稅類認證操作。
2.外貿(mào)企業(yè)在本平臺可以進行抵扣、退稅類認證操作；
3.除上述兩類外的其他企業(yè)在本平臺可以進行抵扣類認證操作。
15、“發(fā)票抵扣勾選”模塊可以勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)有哪些？
由增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具且尚未完成認證的增值稅專用發(fā)票（代辦退稅專用發(fā)票除外）、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票信息、增值稅電子普通發(fā)票（通行費）：
1.發(fā)票狀態(tài)、管理狀態(tài)為正常且未超過抵扣時限的發(fā)票，已作廢、已紅沖、已失控等異常發(fā)票或管理狀態(tài)非正常的發(fā)票不在勾選范圍之內(nèi)；
2.已超過抵扣時限但稅局已審核通過的發(fā)票（逾期發(fā)票）。
16、“發(fā)票退稅勾選”模塊可以勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)有哪些？
由增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具尚未認證的增值稅專用發(fā)票（代辦退稅專用發(fā)票除外）：
發(fā)票狀態(tài)、管理狀態(tài)為正常的發(fā)票，已作廢、已紅沖、已失控、管理狀態(tài)非正常等異常發(fā)票不在勾選范圍之內(nèi)；
17、“發(fā)票代辦退稅勾選”模塊可以勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)有哪些？
由增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具尚未認證，且發(fā)票狀態(tài)、管理狀態(tài)為正常的有【代辦退稅專用】標識的增值稅專用發(fā)票，已作廢、已紅沖、已失控、管理狀態(tài)非正常等異常發(fā)票不在勾選范圍之內(nèi)。
18、在本平臺完成發(fā)票抵扣認證、發(fā)票退稅認證、發(fā)票代辦退稅認證都需要哪些步驟？
1）完成發(fā)票抵扣認證需要發(fā)票勾選（抵扣勾選、抵扣批量勾選）、發(fā)票確認（確認簽名）兩步操作。
2）完成發(fā)票退稅認證需要發(fā)票勾選（退稅勾選、退稅批量勾選）、發(fā)票確認（退稅確認勾選）兩步操作。
3）完成發(fā)票代辦退稅認證需要發(fā)票勾選（代辦退稅勾選）一步操作，代辦退稅認證勾選即確認，且不可撤銷。
19、發(fā)票的可抵扣期限如何計算？
本平臺區(qū)分按月申報納稅人和按季申報納稅人分別計算發(fā)票抵扣期限：
對于2017年7月1日零時后開具的發(fā)票，抵扣時限調(diào)整為開票日之后360日：
（1）按月申報納稅人的可抵扣發(fā)票的開票日期范圍為：稅款所屬期當月1日往前滿足抵扣期限之日起至稅款所屬期當月最后一日；
（2）按季申報納稅人的可抵扣發(fā)票的開票日期范圍為：稅款所屬期當季首月1日往前滿足抵扣期限之日起至稅款所屬期當季最后一日。
20、企業(yè)通過平臺已經(jīng)勾選了，結(jié)果發(fā)票丟失、損壞或者對方開錯作廢了，該怎么處理？如果企業(yè)要是通過平臺勾選后，做了確認也做過申報抵扣了，又該怎么處理？
在發(fā)票進行確認簽名之前，已勾選的發(fā)票都可以在“發(fā)票勾選”模塊進行撤銷勾選；已確認（或掃描認證的發(fā)票）后又變?yōu)楫惓０l(fā)票后，可在申報抵扣后進行相應(yīng)的稅務(wù)處理。
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問題21到25
21、三證合一的企業(yè)，老稅號開的發(fā)票能否也在本平臺上進行操作？
如果稅務(wù)機關(guān)在局端的征管系統(tǒng)正確的維護了新舊稅號的對應(yīng)關(guān)系且同步到了電子底賬系統(tǒng)，則使用變更后的新盤即可查詢到新、老稅號的數(shù)據(jù)。否則只能查詢到新稅號的發(fā)票。此種情況需與主管機關(guān)進行聯(lián)系處理。
22、企業(yè)已經(jīng)在申報系統(tǒng)中完成申報，但在平臺中仍顯示為未申報？
核心征管系統(tǒng)未及時將企業(yè)申報結(jié)果同步至本平臺；
23、在本平臺中用于出口退稅的發(fā)票是否也可以勾選？
可以。按照現(xiàn)行政策，只要能在本平臺里“退稅勾選”模塊可以查到的正常狀態(tài)的增值稅專用發(fā)票（代辦退稅專用發(fā)票除外），都可以進行勾選。
24、哪些企業(yè)有成品油消費稅管理模塊權(quán)限？
成品油消費稅管理模塊對成品油經(jīng)銷企業(yè)和成品油生產(chǎn)企業(yè)開放。
25、本平臺對轉(zhuǎn)登記納稅人有哪些控制？
（1）轉(zhuǎn)登記納稅人在轉(zhuǎn)登記日當期已經(jīng)取得的增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票，可以通過增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺進行選擇確認。
（2）轉(zhuǎn)登記納稅人在轉(zhuǎn)登記日當期尚未取得的增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票，轉(zhuǎn)登記納稅人在取得以后應(yīng)當持稅控設(shè)備，由主管稅務(wù)機關(guān)通過增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺（稅務(wù)局端）為其辦理選擇確認。
來源：四川稅務(wù)、小陳稅務(wù)08