2015《期貨基礎(chǔ)知識(shí)》考前指導(dǎo)：機(jī)構(gòu)投資者的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制
　　【考點(diǎn)十六】機(jī)構(gòu)投資者的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制
　　風(fēng)險(xiǎn)的存在是永恒的，只有加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，才能將失誤導(dǎo)致的損失減少到較小程度。巴林事件后，歐美各主要投資銀行和基金紛紛采取措施，加強(qiáng)機(jī)構(gòu)投資者的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施，包括以下方面。
　　(1)建立由董事會(huì)、高層管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門組成的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門必須獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門，是聯(lián)系董事會(huì)、高層管理部門和業(yè)務(wù)部門的紐帶。
　　(2)制定合理的風(fēng)險(xiǎn)管理流程。該過(guò)程至少應(yīng)包括：①風(fēng)險(xiǎn)衡量系統(tǒng);②風(fēng)險(xiǎn)限制系統(tǒng);③管理資訊系統(tǒng)。
　　(3)建立相互制約的業(yè)務(wù)操作內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制，包括前臺(tái)、中臺(tái)、后臺(tái)。
　　(4)加強(qiáng)高層管理人員對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的力度。具體包括：①對(duì)運(yùn)行事先作出評(píng)估;②制訂切實(shí)可行的盈利目標(biāo)，目標(biāo)應(yīng)是實(shí)事求是、可實(shí)現(xiàn)的，對(duì)不同時(shí)期利潤(rùn)指標(biāo)的修改應(yīng)是明顯的;③經(jīng)常根據(jù)前臺(tái)交易人員所提供的損益報(bào)告來(lái)分析盈利及損失的主要原因，并視情況對(duì)具體業(yè)務(wù)交易人員的交易行為進(jìn)行控制;④對(duì)前臺(tái)、后臺(tái)交易人員依據(jù)交易票據(jù)對(duì)每日的交易情況進(jìn)行必要的比較，提出具體明確的要求，以保證交易記錄的真實(shí)性和準(zhǔn)確性;⑤對(duì)后臺(tái)呈報(bào)的近期交易材料的分析，以及對(duì)前臺(tái)在盈虧范圍的交易情況進(jìn)行分析和考核，并將結(jié)果記錄在結(jié)算會(huì)計(jì)系統(tǒng)和交易程序內(nèi)，以便吸取教訓(xùn)、積累經(jīng)驗(yàn)。
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