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上市公司申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)新股，須符合一定的條件。根據(jù)我國(guó)《證券法》、《公司法》等的規(guī)定，公司發(fā)行新股，必須具備下列基本條件：
(一)前一次發(fā)行的股份已募足，并間隔一年以上;
(二)公司在最近三年內(nèi)連續(xù)盈利，并可向股東支付股利(公司以當(dāng)年利潤(rùn)分派新股，不受此項(xiàng)限制);
(三)公司在最近三年內(nèi)財(cái)務(wù)文件無(wú)虛假記載;
(四)公司預(yù)期利潤(rùn)率可達(dá)同期銀行存款利率。
此外，上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，還應(yīng)當(dāng)符合以下具體要求：
(一)具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)，與對(duì)其具有實(shí)際控制權(quán)的法人或其他組織及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)在人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)上分開，保證上市公司的人員、財(cái)務(wù)獨(dú)立以及資產(chǎn)完整;
(二)公司章程符合《公司法》和《上市公司章程指引》的規(guī)定;
(三)股東大會(huì)的通知、召開方式、表決方式和決議內(nèi)容符合《公司法》及有關(guān)規(guī)定;
(四)本次新股發(fā)行募集資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的規(guī)定。目前，除金融類上市公司外，所募資金不得投資于商業(yè)銀行、證券公司等金融機(jī)構(gòu);
(五)本次新股發(fā)行募集資金數(shù)額原則上不超過(guò)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)的擬投資項(xiàng)目的資金需要數(shù)額;
(六)不存在資金、資產(chǎn)被具有實(shí)際控制權(quán)的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用的情形或其他損害公司利益的重大關(guān)聯(lián)交易;
(七)公司有重大購(gòu)買或出售資產(chǎn)行為的，應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定;
(八)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他要求。
同時(shí)，我國(guó)目前對(duì)申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)新股的上市公司最近3年的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率水平還作出了明確要求：
(一)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)，如公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%，且預(yù)測(cè)本次發(fā)行完成當(dāng)年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于6%;設(shè)立不滿3個(gè)會(huì)計(jì)年度的，按設(shè)立后的會(huì)計(jì)年度計(jì)算;
(二)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)，如公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均低于6%，則應(yīng)當(dāng)同時(shí)符合以下規(guī)定：
1、公司及主承銷商應(yīng)當(dāng)充分說(shuō)明公司具有良好的經(jīng)營(yíng)能力和發(fā)展前景;新股發(fā)行時(shí)，主承銷商應(yīng)向投資者提供分析報(bào)告;
2、公司發(fā)行完成當(dāng)年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率應(yīng)不低于發(fā)行前一年的水平，并應(yīng)在招股文件中進(jìn)行分析論證;
3、公司在招股文件中應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好管理層關(guān)于公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的討論與分析。
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