1.貨幣資金合理流動。
出納是和貨幣資金打交道的,而貨幣資金的周轉(zhuǎn)又直接對業(yè)務(wù)經(jīng)營產(chǎn)生影響,貨幣資金周轉(zhuǎn)越快,它的經(jīng)濟效益就越高;反之,貨幣資金周轉(zhuǎn)不靈,單位的業(yè)務(wù)經(jīng)營也很難正常運行。出納工作有責任根據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)制度和單位的貨幣資金狀況,合理地安排貨幣資金的收付活動,合理調(diào)度和安排資金,力求業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的正常運行。
2.貨幣資金安全完整。
貨幣資金是一個單位物質(zhì)財富中最積極的要素,是企業(yè)經(jīng)營資金的組成部分和再生產(chǎn)過程的重要物質(zhì)基礎(chǔ),保護貨幣資金的安全完整是預(yù)防國家和單位財產(chǎn)受損失的重要環(huán)節(jié)。出納工作通過對貨幣資金收付業(yè)務(wù)引起的增減變動,有步驟的登記和結(jié)存管理,是監(jiān)督貨幣資金收付存取活動,保證貨幣資金安全完整的重要手段。出納工作還可對違法亂紀行為和經(jīng)濟犯罪起到預(yù)防作用,促進廉政建設(shè)和社會主義經(jīng)濟建設(shè)事業(yè)的發(fā)展。
3.貨幣資金準確核算。
出納工作是按照國家的現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算辦法來進行貨幣資金的收付結(jié)算,按照國家的方針政策正確及時記錄單位的貨幣資金往來業(yè)務(wù)。這樣,一個單位某一時期內(nèi)貨幣資金的增減變動及使用情況便得到了全面真實反映,從而為單位經(jīng)營決策和會計核算提供了基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。特別是在社會主義市場經(jīng)濟條件下,財會信息成為單位經(jīng)營決策的重要條件,及時準確地提供單位貨幣資金活動信息,越來越受到關(guān)注,在單位會計核算和經(jīng)營管理中的作用也越來越明顯。
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