估算方法
分項詳細估算法
分項詳細估算法是根據周轉額與周轉速度之間的關系，對構成流動資金的各項流動資產和流動負債分別進行估算。根據“方法與參數(shù)三”，流動資金的內容有所變化，計算公式：
流動資金=流動資產—流動負債 其中：
流動資產=應收賬款+預付賬款+存貨+現(xiàn)金
流動負債=應付賬款+預收賬款
某年流動資金投資額(墊支數(shù))=本年流動資金需用額-截至上年的流動資金投資額 =本年流動資金需用數(shù)-上年流動資金需用數(shù)
擴大指標估算法
擴大指標估算法是根據現(xiàn)有企業(yè)的實際資料，求得各種流動資金率指標，將各類流動資金率乘以相應的費用基數(shù)來估算流動資金。計算公式：
年流動資金額=年費用基數(shù)×各類流動資金率
年流動資金額=年產量×單位產品產量占用流動資金額
估算流動資金應注意
①在采用分項詳細估算法時，應根據項目實際情況分別確定現(xiàn)金、應收賬款、存貨和應付賬款的最低周轉天數(shù)，并考慮一定的保險系數(shù)。
②在不同生產負荷下的流動資金，應按不同生產負荷所需的各項費用金額，分別按照上述的計算公式進行估算，而不能直接按照100%的生產負荷下的流動資金乘以生產負荷百分比求得。
③流動資金屬于長期性(永久性)流動資產，流動資金的籌措可通過長期負債和資本金(一般要求占30%)的方式解決。
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