出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度,辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù),保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。財務(wù)管理中,出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金與銀行帳,那么新手出納應(yīng)該如何對賬?銀行、現(xiàn)金對賬要如何進(jìn)行?
1、銀行的比較好對,結(jié)賬時看看銀行存款賬戶明細(xì)賬和銀行對賬單對一下就可以了,一般沒什么問題。
2、現(xiàn)金方面,因為出納是準(zhǔn)時的每筆都做(所以一般沒錯,要出錯就是在余額的加減數(shù)方面),會計這邊可能是月底一次做完,容易出現(xiàn)漏掉的導(dǎo)致金額對不上。這時就用出納的余額數(shù)減會計的余額數(shù),比如是518,你就在出納帳上找有沒有單筆是518的數(shù),沒有的話就可能是幾筆數(shù)加在一起了,可能需要一筆一筆的對一次。如果出現(xiàn)518.8,這種有小數(shù)就比較好找,直接看小數(shù)點后面的8。
3、還有另外一種方法對會計最實用,就是叫出納把她的期初數(shù)、本期借方、本期貸方以及期末數(shù)全部統(tǒng)計出來,和你的財務(wù)軟件里的數(shù)對,最簡單了。借方有差異就找借方,貸方有差異就找貸方的明細(xì)。借貸方都一樣,余額不一樣時就是出納那邊加減數(shù)中途出錯。
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