7、流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債
8、速動比率=(流動資產(chǎn)-存貨)/流動負債
9、保守速動比率=(現(xiàn)金+短期證券+應收票據(jù)+應收賬款凈額)/流動負債
10、營業(yè)周期=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)
11、存貨周轉(zhuǎn)率(次數(shù))=銷售成本/平均存貨其中:平均存貨=(存貨年初數(shù)+存貨年末數(shù))/2
存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率=(平均存貨*360)/銷售成本
12、應收賬款周轉(zhuǎn)率(次)=銷售收入/平均應收賬款
其中:銷售收入為扣除折扣與折讓后的凈額;應收賬款是未扣除壞賬準備的金額
應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應收賬款周轉(zhuǎn)率=(平均應收賬款*360)/主營業(yè)務收入凈額
13、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次數(shù))=銷售收入/平均流動資產(chǎn)
14、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均資產(chǎn)總額
15、資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額
16、產(chǎn)權(quán)比率=負債總額/所有者權(quán)益
17、有形凈值債務率=負債總額/(股東權(quán)益-無形資產(chǎn)凈值)
18、已獲利息倍數(shù)=息稅前利潤/利息費用
19、銷售凈利率=凈利潤/銷售收入*100%
20、銷售毛利率=(銷售收入-銷售成本)/銷售收入*100%
21、資產(chǎn)凈利率=凈利潤/平均資產(chǎn)總額
22、凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均凈資產(chǎn)(或年末凈資產(chǎn))*100%或銷售凈利率*資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率*權(quán)益乘數(shù)或資產(chǎn)凈利率*權(quán)益乘數(shù)
23、現(xiàn)金到期債務比=經(jīng)營現(xiàn)金凈流入/本期到期的債務=經(jīng)營現(xiàn)金凈流入/(到期長期債務+應付票據(jù))
24、現(xiàn)金流動負債比=經(jīng)營現(xiàn)金流量/流動負債
25、現(xiàn)金債務總額比=經(jīng)營現(xiàn)金流入/債務總額
26、銷售現(xiàn)金比率=經(jīng)營現(xiàn)金流量/銷售額
27、利率=純利率+附加率+風險附加率
28、全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/全部資產(chǎn)*100%
29、固定平均年成本=(原值+運行成本-殘值)/使用年限或=(原值+運行成本現(xiàn)值之和-殘值現(xiàn)值)/年金現(xiàn)值系數(shù)
30、營業(yè)現(xiàn)金流量=營業(yè)收入-付現(xiàn)成本-所得稅=稅后凈利潤+折舊=收入(1-所得稅)-付現(xiàn)成本(1-所得稅)+折舊*稅率。
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