流動(dòng)資金需要量公式

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流動(dòng)資金需要量計(jì)算公式：營(yíng)運(yùn)資金量=上年度銷售收入×(1-上年度銷售利潤(rùn)率)×(1+預(yù)計(jì)銷售收入年增長(zhǎng)率)/營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù);應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額;存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均存貨余額;應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額;營(yíng)運(yùn)資金需求量=營(yíng)運(yùn)資金量-自有資金。

資金需要量預(yù)測(cè)是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需求，對(duì)未來(lái)所需資金的估計(jì)和推測(cè)。企業(yè)籌集資金，首先要對(duì)資金需要量進(jìn)行預(yù)測(cè)，即對(duì)企業(yè)未來(lái)組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金需要量進(jìn)行估計(jì)、分析和判斷，它是企業(yè)制定融資計(jì)劃的基礎(chǔ)。

流動(dòng)資金需要量

流動(dòng)資金需要量是企業(yè)為完成一定生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)需要的流動(dòng)資金數(shù)量。一定量的流動(dòng)資金占用是保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程順利進(jìn)行的必要物質(zhì)條件。但流動(dòng)資金占用過(guò)多，又會(huì)造成資金積壓和浪費(fèi)。因此，應(yīng)采用科學(xué)方法確定保證生產(chǎn)正常進(jìn)行所必需的流動(dòng)資金需要量。流動(dòng)資金的需要量，取決于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模和流動(dòng)資金管理水平兩個(gè)方面。

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模一般可以用一定時(shí)期應(yīng)完成的產(chǎn)銷任務(wù)表示(如產(chǎn)值、銷售額等)流動(dòng)資金管理水平一般可以用流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)速度來(lái)表示(如周轉(zhuǎn)次數(shù)、周轉(zhuǎn)期)。流動(dòng)資金需要量包括定額流動(dòng)資金需要量和非定額流動(dòng)資金需要量?jī)刹糠?，由于非定額流動(dòng)資金在全部流動(dòng)資金中所占的比重一般較小，而且占用量變化大，所以通常只確定定額流動(dòng)資金需要量。流動(dòng)資金需要量的預(yù)測(cè)方法一般采用資金占用比例預(yù)測(cè)法和資金周轉(zhuǎn)速度預(yù)測(cè)法。

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