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微信登錄小編導讀：證券從業(yè)考試最后沖刺階段，小伙伴們可以制定7天復習計劃和五天復習計劃，我們現(xiàn)在的復習重心在考題上，可以看看真題理一理思路，調(diào)整好我們的心態(tài)，沉著應對考試，我們一起努力。
一、單項選擇題(本大題共60小題，每小題0.5分，共30分)以下各小題所給出的4個選項中，只有一項最符合題目要求，請選出正確的選項，不選、錯選均不得分。
1.1927年的()取消了禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。
A.《金融服務現(xiàn)代化法案》
B.《格拉斯•斯蒂格爾法》
C.《國民銀行法》
D.《麥克法頓法》
2.證券公司經(jīng)營單項證券承銷與保薦業(yè)務的，注冊資本最低限額為人民幣()，經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務且經(jīng)營證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務中一項以上的，注冊資本最低限額為人民幣()。
A.1億元，5億元
B.1億元，3億元
C.3億元，5億元
D.3億元，10億元
3.意味著20世紀影響全球各國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營制度框架的終結(jié)，并標志著美國乃至全球金融業(yè)真正進入了金融自由化和混業(yè)經(jīng)營時代的法案是()。
A.《中華人民共和國證券法》
B.《證券交易法》
C.《格拉斯•斯蒂格爾法》
D.《金融服務現(xiàn)代化法案》
4.中國證監(jiān)會依法受理、審查文件。對保薦機構(gòu)資格的申請，自受理之日起()個工作日內(nèi)作出核準或不予核準的書面決定。
A.10
B.15
C.30
D.45
5.設(shè)立公司應當申請名稱預先核準，預先核準的公司名稱，其保留期為()。
A.1個月
B.3個月
C.6個月
D.12個月
6.發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起()內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起()內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
A.1年，l年
B.2年，l年
C.2年，2年
D.1年，3年
7.有限責任公司具有()的特點。
A.資合、封閉及設(shè)立程序簡單
B.人合兼資合、封閉及設(shè)立程序簡單
C.資合、開放性及設(shè)立程序相對復雜
D.人合兼資合、開放性及設(shè)立程序相對復雜
8.公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的()。
A.30%
B.25%
C.20%
D.15%
9.公司收購本公司股份后，屬于減少公司注冊資本情形的，應當自收購之日起()內(nèi)注銷;屬于與持有本公司股份的其他公司合并和股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份情形的，應當在()內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。
A.10日，3個月
B.15日，3個月
C.10日，6個月
D.15日，6個月
10.有權(quán)代表國家投資的機構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其部分資產(chǎn)改建為股份公司的，如進入股份公司的凈資產(chǎn)(指評估前凈資產(chǎn))累計高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%(含50%)，或主營生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進入股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為()。
A.國家股
B.國有股
C.國有法人股
D.國家法人股
11.被審計單位資產(chǎn)負債表截止日到審計報告日發(fā)生的，以及審計報告日至會計報表公布日發(fā)生的對會計報表產(chǎn)生影響的事項稱為()。
A.期中事項
B.期前事項
C.后續(xù)事項
D.期后事項
12.()是指對企業(yè)的各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金和有價證券等基本財務情況進行全面核對和清理。
A.損益認定
B.賬務清理
C.價值重估
D.資產(chǎn)清查
13.擬上市的股份有限公司()與土地管理部門簽訂土地出讓合同，繳納出讓金，直接取得土地使用權(quán)。
A.以自己的名義
B.以控股股東的名義
C.以主管部門的名義
D.以下屬公司的名義
14.《中華人民共和國證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求：公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的()以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為()以上。
A.20%，l0%
B.25%，5%
C.25%，l0%
D.20%，5%
15.A公司擬發(fā)行二批優(yōu)先股，每股發(fā)行價格5元，發(fā)行費用0.2元，預計每年股利0.5元，這筆優(yōu)先股的資本成本是()。
A.10.87%
B.10.42%
C.9.65%
D.8.33%
16.在實際運用中，在進行資本結(jié)構(gòu)決策時一般使用()。
A.邊際資本成本
B.加權(quán)平均資本成本
C.間接資本成本
D.個別資本成本
17.A公司發(fā)行一筆債券籌資l000萬元，手續(xù)費0.1%，年利率5%，期限3年，每年派息一次，到期一次還本，公司所得稅率33%，這筆債券的資本成本是()。
A.3%
B.3.35%
C.3.5%
D.4%
18.下列屬于認股權(quán)證籌資特點的是()。
A.公司發(fā)行認股權(quán)證籌資。其所涉及的認股權(quán)證是獨立流通的和可贖回的
B.發(fā)行認股權(quán)具有降低籌資成本、改善公司未來資本結(jié)構(gòu)的好處
C.與可轉(zhuǎn)換證券籌資的不同之處在于認股權(quán)證的執(zhí)行增加公司的權(quán)益資本，同時減少負債
D.認股權(quán)證籌資不會導致稀釋股權(quán)
19.資產(chǎn)評估報告的有效期為()。
A.評估報告日起的l年
B.評估報告日起的2年
C.評估基準日起的1年
D.評估基準日起的2年
20.如果注冊會計師在審計過程中，由于審計范圍受到委托人、被審計單位或客觀環(huán)境的嚴重限制，不能獲取必要的審計證據(jù)，以致無法對會計報表整體發(fā)表審計意見時，應當出具()的審計報告。
A.保留意見
B.否定意見
C.拒絕表示意見
D.無保留意見
21.首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應當符合：最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣()萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣()億元。
A.3000，3
B.5000，1
C.3000，1
D.5000，3
22.()可對證券經(jīng)營機構(gòu)擔任某只股票發(fā)行的承銷商資格提出否決意見。
A.中國證監(jiān)會派出機構(gòu)
B.中國證券業(yè)協(xié)會
C.國家發(fā)展和改革委員會
D.保薦人
23.向參與網(wǎng)下配售的詢價對象配售的，公開發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，配售數(shù)量不超過本次發(fā)行總量的()。
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
24.投資者參與網(wǎng)上發(fā)行應當按價格區(qū)間()進行申購。
A.下限
B.平均值
C.上限
D.以外的范圍
25.發(fā)行人向證券交易所申請其首次公開發(fā)行的股票上市時，應當按照()有關(guān)規(guī)定編制上市公告書。
A.證券交易所
B.中國證監(jiān)會
C.會計師事務所
D.以上均錯誤
26.上網(wǎng)競價發(fā)行是指利用證券交易所的交易系統(tǒng)，()作為新股的*10賣方，以發(fā)行人宣布的發(fā)行底價為最低價格，以新股實際發(fā)行量為總的賣出數(shù)，由投資者在指定的時間內(nèi)競價委托申購。
A.基金公司
B.主承銷商
C.新股發(fā)行人
D.交易所
27.市盈率的計算公式為()
A.市盈率=公司股票價格/每股凈資產(chǎn)
B.市盈率=公司股權(quán)價值/發(fā)行后總股本
C.市盈率=股票市場價格/每股凈資產(chǎn)
D.市盈率=股票市場價格/每股收益
28.發(fā)行涉及國有股的，應在國家股股東之后標注()，在國有法人股股東之后標注()，并披露前述標識的依據(jù)及標識的含義。
A.“SS”，“SL”
B.“SL”，“SLS”
C.“SS”，“LSL”
D.“SS”，“SLS”
29.關(guān)于招股說明書，下列說法錯誤的是()。
A.招股說明書存在對中外文本的理解上發(fā)生歧義時，以外文文本為準
B.招股說明書引用的數(shù)字應采用阿拉伯數(shù)字
C.招股說明書全文文本應采用質(zhì)地良好的紙張印刷，幅面為209毫米×295毫米(相當于標準的A4紙規(guī)格)
D.招股說明書貨幣金額除特別說明外，應指人民幣金額，并以元、千元或萬元為單位
30.發(fā)行人應披露()，包括提高競爭能力、市場和業(yè)務開拓、籌資等方面的計劃。
A.發(fā)行當年的發(fā)展計劃
B.未來2年的發(fā)展計劃
C.未來3年的發(fā)展計劃
D.發(fā)行當年和未來2年的發(fā)展計劃
31.發(fā)行人應采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人()以上股份的主要股東、實際控制人，控股股東、實際控制人所控制的其他企業(yè)。
A.2%
B.3%
C.4%
D.5%
32.發(fā)行人最近l年及l(fā)期內(nèi)收購兼并其他企業(yè)資產(chǎn)(或股權(quán))，且被收購企業(yè)資產(chǎn)總額或營業(yè)收入或凈利潤超過收購前發(fā)行人相應項目()的。應披露被收購企業(yè)收購前一年利潤表。
A.30%(含)
B.30%(不含)
C.20%(含)
D.20%(不含)
33.中國證監(jiān)會于2006年5月6日發(fā)布的()，對上市公司申請發(fā)行新股作出了規(guī)定。
A.《中華人民共和國證券法》
B.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》
C.《上市公司證券發(fā)行試行辦法》
D.《中華人民共和國公司法》
34.上市公司最近()內(nèi)受到過證券交易所公開譴責的，不得公開發(fā)行證券。
A.6個月
B.12個月
C.2年
D.3年
35.控股股東不履行認配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認購股票的數(shù)量未達到擬配售數(shù)量()的，發(fā)行人應當按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認購的股東。
A.30%
B.40%
C.50%
D.70%
36.保薦人應當自持續(xù)督導工作結(jié)束后()個工作日內(nèi)向()報送“保薦總結(jié)報告書”。
A.15，中國證監(jiān)會
B.15，證券交易所
C.15，中國證監(jiān)會和證券交易所
D.10，中國證監(jiān)會和證券交易所
37.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計公司債券余額不得超過()。
A.最近1期末凈資產(chǎn)額的30%
B.最近1期總凈資產(chǎn)額的30%
C.最近1期末凈資產(chǎn)額的40%
D.最近1期末總資產(chǎn)額的40%
38.發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額平均應()。
A.不少于公司債券1年的利息
B.不少于公司債券2年的利息
C.不少于公司債券半年的利息
D.不少于公司債券發(fā)行額
39.上市公司應當在()，辦理完畢償還債券余額本息的事項。
A.可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后3個工作日內(nèi)
B.可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后4個工作日內(nèi)
C.可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個工作日內(nèi)
D.可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后10個工作日內(nèi)
40.上市公司最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，不能存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降()的情形。
A.70%以上
B.20%以上
C.30%以上
D.50%以上
41.上市公司行使贖回權(quán)時，應當在每年首次滿足贖回條件后的()內(nèi)至少發(fā)布()次贖回公告。
A.3個交易日，3
B.3個交易日，2
C.5個交易日，3
D.5個交易日，2
42.證券評級機構(gòu)與評級對象存在()關(guān)系的，不得受托開展證券評級業(yè)務。
A.同一股東持有證券評級機構(gòu)、受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人的股份達到3%
B.受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人及其實際控制人直接或者間接持有證券評級機構(gòu)股份達到5%
C.證券評級機構(gòu)及其實際控制人直接或者間接持有受評級證券發(fā)行人或者受評級機構(gòu)股份達到4%
D.證券評級機構(gòu)及其實際控制人在開展證券評級業(yè)務之前7個月時曾買賣受評級證券
43.國際開發(fā)機構(gòu)申請在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券應經(jīng)在中國境內(nèi)注冊且具備人民幣債券評級能力的評級公司評級，人民幣債券信用級別為()級以上，已為中國境內(nèi)項目或企業(yè)提供的貸款和股本資金在()以上。
A.A，10億美元
B.AA，l0億人民幣
C.A，5億美元
D.AA，10億美元
44.關(guān)于公開發(fā)行企業(yè)債券的條件，錯誤的是()。
A.股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬元
B.有限責任公司和其他類型企業(yè)的凈資產(chǎn)額不低于人民幣5000萬元
C.累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%
D.最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息
45.發(fā)行人應于金融債券每次付息日前()個工作日公布付息公告，最后一次付息及兌付日前()個工作日公布兌付公告。
A.1，3
B.2，5
C.3，5
D.2，3
46.信托投資公司擔任特定目的信托受托機構(gòu),注冊資本不低于()億元人民幣，并且最近3年年末的凈資產(chǎn)不低于()億元人民幣。
A.5，5
B.3，3
C.3，5
D.5，3
47.H股新申請人預期證券上市時，由公眾人士持有的股份的市值須至少為()港元。無論任何時候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少()。
A.3000萬，25%
B.3000萬，50%
C.5000萬，25%
D.5000萬，50%
48.內(nèi)地公司在香港創(chuàng)業(yè)板上市后，管理層股東在()內(nèi)不得出售名下股份。
A.1年
B.18個月
C.2年
D.3年
49.H股控股股東必須承諾上市后()個月內(nèi)不得出售公司的股份，并在隨后的6個月內(nèi)控股股東可以減持，但必須維持控股股東地位，即()的持股比例。
A.6，20%
B.12，30%
C.6，30%
D.12，20%
50.高持股量股東是指配售及資本化發(fā)行后有權(quán)行使本公司股東大會()或以上的投票權(quán)而且不是上市時管理層股東的那些股東。
A.3%
B.5%
C.10%
D.15%
51.上市公司所屬企業(yè)境外上市時會聘請財務顧問，財務顧問盡職調(diào)查以確保公司境外上市之后仍保持獨立的持續(xù)上市地位，保留的()具有持續(xù)經(jīng)營能力。
A.全部資產(chǎn)與業(yè)務
B.核心資產(chǎn)與業(yè)務
C.流動資產(chǎn)與業(yè)務
D.核心資產(chǎn)與主營業(yè)務
52.上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，應當符合：上市公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的()。
A.20%
B.30%
C.50%
D.60%
53.我國股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取()方式。
A.全部網(wǎng)上定價發(fā)行
B.配售
C.網(wǎng)上定價發(fā)行與網(wǎng)下向機構(gòu)投資者配售相結(jié)合
D.部分向原社會公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)上定價發(fā)行
54.收購人通過證券交易所的證券交易，持有一個上市公司的股份達到該公司已發(fā)行股份的()時，繼續(xù)增持股份的，應當采取要約方式進行，發(fā)出全面要約或者部分要約。
A.20%
B.30%
C.40%
D.50%
55.進行戰(zhàn)略投資的外國投資者，其境外實有資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境外實有資產(chǎn)總額不低于()億美元。
A.1
B.3
C.4
D.5
56.自收到中國證監(jiān)會核準文件之日起()內(nèi)。本次重大資產(chǎn)重組未實施完畢的，上市公司應當于期滿后次一工作日將實施進展情況報告中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)，并予以公告，超過()未實施完畢的，核準文件失效。
A.30日，6個月
B.30日，12個月
C.60日，6個月
D.60日，12個月
57.根據(jù)國務院關(guān)于有關(guān)部門新的職能分工的規(guī)定，向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股，涉及利用外資的事項由()負責。
A.財政部
B.中國人民銀行
C.商務部
D.國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會
58.()是公司穩(wěn)妥、最有保障的資金來源。
A.股票籌資
B.債券籌資
C.公司內(nèi)部自有資金
D.銀行貸款籌資
59.下列選項中，()不屬于并購一方當事人可以向商務部和國家工商行政管理總局申請審查豁免情況。
A.重組虧損企業(yè)保障就業(yè)的
B.涉及商業(yè)秘密
C.引進先進技術(shù)和管理人才并能提高企業(yè)國際競爭力的
D.可以改善市場公平競爭條件的
60.收購人按照《上市公司收購管理辦法》規(guī)定進行要約收購的，對同類股票的要約價格，不得低于要約收購提示性公告日前()個月內(nèi)收購入取得該種股票所支付的*6價格。
A.3
B.4
C.5
D.6
二、多項選擇題(共40題，每題1分，共40分)以下各小題所給出的4個選項中，有兩項或兩項以上符合題目的要求，請選出正確的選項，漏選、錯選均不得分。
61.保薦期間分為()。
A.盡職調(diào)查階段
B.盡職推薦階段
C.持續(xù)推薦階段
D.持續(xù)督導階段
62.證券公司必須持續(xù)符合的風險控制指標標準有()。
A.凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%
B.凈資產(chǎn)與負債的比例不得低于20%
C.凈資本與各項風險準備之和的比例不得低于50%
D.凈資本與負債的比例不得低于8%
63.證券公司應向()報送年度報告。
A.中國證監(jiān)會
B.中國證券登記結(jié)算公司
C.滬、深證券交易所
D.公司住所地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)
64.公司因()事項而解散的，應當在解散事由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)成立清算組，開始清算。
A.依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關(guān)閉或者被撤銷
B.公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)
C.因公司合并或者分立需要解散
D.股東大會決議解散
65.擔任獨立董事應當符合的基本條件是()。
A.根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，具備擔任上市公司董事的資格
B.具備上市公司運作的基本知識，熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則
C.具有《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》所要求的獨立性
D.具有3年以上法律、經(jīng)濟或者其他履行獨立董事職責所必需的工作經(jīng)驗
66.不得擔任獨立董事的人員是()。
A.在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬和主要社會關(guān)系
B.在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前10名股東單位任職的人員，及其直系親屬
C.直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前l(fā)5名股東中的自然人股東及其直系親屬
D.為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財務、法律、咨詢等服務的人員
67.公司有以下原因之一的，可以解散()。
A.董事會決議解散
B.因公司合并或者分立需要解散
C.依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關(guān)閉或者被撤銷
D.當公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)15%以上的股東，可以請求人民法院解散公司
68.重置成本法是在現(xiàn)時條件下，被評估資產(chǎn)全新狀態(tài)的重置成本減去該項資產(chǎn)的()估算資產(chǎn)價值的方法。
A.實體性貶值
B.經(jīng)濟性貶值
C.功能性貶值
D.重置性貶值
69.企業(yè)改制必須聘請的中介機構(gòu)是()。
A.財務顧問
B.具有從事證券相關(guān)業(yè)務資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)
C.具有從事證券相關(guān)業(yè)務資格的會計師事務所
D.律師事務所
70.內(nèi)部融資的特點有()。
A.自主性
B.有限性
C.低成本性
D.低風險性
71.MM的無公司稅模型命題一認為()。
A.企業(yè)的價值與資本結(jié)構(gòu)無關(guān)
B.不論企業(yè)是否有負債，其價值等于公司所有資產(chǎn)的預期收益額除以適于該公司風險等級的報酬率
C.企業(yè)的價值是由它的實際資產(chǎn)決定的，取決于這些資產(chǎn)的取得形式
D.用一個適合于企業(yè)風險等級的綜合資本成本率，將企業(yè)的息稅前利潤(EBIT)資本化，可以確定企業(yè)的價值。
72.下列屬于利用留存收益籌資特點的是()。
A.從未分配利潤籌資資金，籌資成本較低
B.未分配利潤籌資不會稀釋原有股東的每股收益和控制權(quán)
C.未分配利潤籌資不能使股東獲得稅收上的好處
D.股利支付過少有利于吸引股利偏好型的機構(gòu)投資者
73.首次公開發(fā)行人募集資金的運用()。
A.原則上應當用于主營業(yè)務
B.應當用于擴張新業(yè)務
C.投資項目應當符合國家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護、土地管理及其他法律法規(guī)的規(guī)定
D.投資項目實施后，不會產(chǎn)生同業(yè)競爭或?qū)Πl(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營獨立性產(chǎn)生不利影響
74.保薦人出具的發(fā)行保薦書、證券服務機構(gòu)出具的有關(guān)文件應當作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站上披露，并置備于()，以備公眾查閱。
A.發(fā)行人住所
B.擬上市證券交易所
C.保薦人住所
D.主承銷商和其他承銷機構(gòu)的住所
75.中小企業(yè)板塊是在深圳證券交易所主板市場中設(shè)立的一個()的板塊,集中安排符合主板發(fā)行上市條件的企業(yè)中規(guī)模較小的企業(yè)上市。
A.運行獨立
B.監(jiān)察獨立
C.代碼獨立
D.指數(shù)獨立
76.詢價對象應當符合的條件有()。
A.依法設(shè)立，最近24個月未因重大違法違規(guī)行為被相關(guān)監(jiān)管部門給予行政處罰、采取監(jiān)管措施或者受到刑事處罰
B.依法可以進行股票投資
C.信用記錄良好，具有獨立從事證券投資所必需的機構(gòu)和人員
D.具有健全的內(nèi)部風險評估和控制系統(tǒng)并能夠有效執(zhí)行，風險控制指標符合有關(guān)規(guī)定
77.絕對估值法主要包括()
A.公司貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法
B.市凈率法
C.市盈率法
D.現(xiàn)金分紅折現(xiàn)法
78.發(fā)行人目前存在重大()的，應說明對發(fā)行人財務狀況、盈利能力及持續(xù)經(jīng)營的影響。
A.擔保
B.訴訟
C.或有事項
D.重大期后事項
79.()應當作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站上披露。
A.招股說明書摘要
B.保薦人出具的發(fā)行保薦書
C.證券服務機構(gòu)出具的有關(guān)文件
D.招股公告
80.關(guān)于報表披露，下列說法正確的是()。
A.發(fā)行人運行3年以上的，應披露最近3年及l(fā)期的資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表
B.發(fā)行人運行不足3年的，應披露最近l期的資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表
C.發(fā)行人編制合并財務報表的，應同時披露合并財務報表和母公司財務報表
D.發(fā)行人應披露財務報表的編制基礎(chǔ)、合并財務報表范圍及變化情況
81.關(guān)于定價增發(fā)操作流程，假設(shè)T日為網(wǎng)上網(wǎng)下申購日，下列說法正確的是()。
A.T-2日，招股意向書摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告見報
B.T+1日，主承銷商聯(lián)系會計師事務所進行網(wǎng)下申購定金驗資
C.T+2日，主承銷商刊登網(wǎng)下發(fā)行結(jié)果公告，退還未獲配售的網(wǎng)下申購定金
D.T+3日，網(wǎng)上未獲配售的資金解凍，網(wǎng)下發(fā)行申購資金驗資
82.非公開發(fā)行股票的特定對象應當符合的規(guī)定有()。
A.特定對象符合股東大會決議規(guī)定的條件
B.發(fā)行對象不超過l0名
C.發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的，應當經(jīng)國務院相關(guān)部門事先批準
D.發(fā)行對象不能為自然人
83.上市公司公開發(fā)行新股的推薦核準包括()。
A.由保薦人進行的內(nèi)核、出具發(fā)行保薦書
B.保薦人對承銷商備案材料的合規(guī)性審核
C.由中國證監(jiān)會進行的受理文件、初審
D.發(fā)行審校委員會審核、核準發(fā)行
84.在采取網(wǎng)下網(wǎng)上同時定價發(fā)行的情況下，則需要披露()。
A.T-2日，招股意向書摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告見報
B.T日，刊登公開增發(fā)提示性公告
C.T+3日，刊登網(wǎng)下發(fā)行結(jié)果公告
D.T+4日，刊登網(wǎng)上發(fā)行中簽結(jié)果公告(如有)
85.關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股期或行權(quán)期，下列說法正確的是()。
A.發(fā)行人應明確約定可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股的具體方式及程序
B.可轉(zhuǎn)換公司債券的具體轉(zhuǎn)股期限應由發(fā)行人根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期及公司財務情況確定
C.上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束1年后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票
D.對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿6個月起方可行權(quán)
86.可轉(zhuǎn)換公司債券存在下列()事項之一的，應當召開債券持有人會議。
A.擬變更募集說明書的約定
B.發(fā)行人不能按期支付本息
C.發(fā)行人減資、合并、分立、解散或者申請破產(chǎn)
D.保證人或者擔保物發(fā)生重大變化
87.關(guān)于發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔保要求，下列說法正確的是()。
A.公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應當提供擔保，但最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元的公司除外
B.以保證方式提供擔保的，應當為連帶責任擔保，且保證人最近1期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額應不低于其累計對外擔保的金額
C.提供擔保的，應當為全額擔保，擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用
D.發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，必須提供擔保
88.資產(chǎn)支持證券名稱應與()名稱有顯著區(qū)別。
A.發(fā)起機構(gòu)
B.受托機構(gòu)
C.貸款服務機構(gòu)
D.資金保管機構(gòu)
89.政策性銀行發(fā)行金融債券應向中國人民銀行報送()文件。
A.金融債券發(fā)行申請報告
B.發(fā)行人近3年經(jīng)審計的財務報告及審計報告
C.金融債券發(fā)行辦法
D.承銷協(xié)議
90.公司債券上市交易后，發(fā)行人有()情形之一的，證券交易所對該債券停牌。
A.公司最近3年連續(xù)虧損
B.公司情況發(fā)生重大變化不符合債券上市條件
C.發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準的用途使用
D.未按照債券募集辦法履行義務
91.下列關(guān)于企業(yè)發(fā)行短期融資券的說法正確的是()。
A.企業(yè)在注冊有效期內(nèi)只可發(fā)行一次短期融資券
B.企業(yè)應在注冊后2個月內(nèi)完成首期發(fā)行
C.企業(yè)如分期發(fā)行，后續(xù)發(fā)行應提前2個工作日向交易商協(xié)會備案
D.企業(yè)在注冊有效期內(nèi)需更換主承銷商或變更注冊金額的，不需重新注冊
92.發(fā)行人有()行為之一的，由中國人民銀行按照《中華人民共和國中國人民銀行法》46條的規(guī)定予以處罰。
A.未經(jīng)中國人民銀行核準擅自發(fā)行金融債券
B.不足規(guī)模發(fā)行金融債券
C.以不正當手段操縱市場價格、誤導投資者
D.未按規(guī)定報送文件或披露信息
93.已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時，應當符合的條件有()。
A.公司前1次發(fā)行的股份已經(jīng)募足,所得資金的用途與募股時確定的用途相符，并且資金使用效益良好
B.公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣
C.公司從前1次發(fā)行股票到本次申請期間沒有重大違法行為
D.公司在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利;原有企業(yè)改組或者國有企業(yè)作為主要發(fā)起人設(shè)立的公司，不可連續(xù)計算
94.內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，股東人數(shù)方面的要求是()。
A.如發(fā)行人具備24個月活躍業(yè)務記錄，至少有300名股東
B.如發(fā)行人具備24個月活躍業(yè)務記錄，至少有100名股東
C.如發(fā)行人具備12個月活躍業(yè)務記錄，至少有100名股東
D.如發(fā)行人具備12個月活躍業(yè)務記錄，至少有300名股東
95.公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應當選聘的中介機構(gòu)有()。
A.承銷商
B.法律顧問
C.審計機構(gòu)
D.評估機構(gòu)
96.外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)有下列()情形之一的，投資者應就所涉情形向商務部和國家工商行政管理總局報告。
A.并購一方當事人在中國的市場占有率已經(jīng)達到20%
B.并購導致并購一方當事人在中國的市場占有率達到25%
C.并購一方當事人當年在中國市場營業(yè)額超過10億元人民幣
D.1年內(nèi)并購國內(nèi)關(guān)聯(lián)行業(yè)的企業(yè)累計超過10個
97.反收購管理層防衛(wèi)策略有()。
A.金降落傘策略
B.銀降落傘策略
C.積極向其股東宣傳反收購的思想
D.毒丸策略
98.向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股須在如下()范圍內(nèi)進行。
A.必須由中方控股或相對控股的，轉(zhuǎn)讓后應保持中方控股或相對控股地位
B.向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股，應當符合《外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄》的要求
C.凡禁止外商投資的產(chǎn)業(yè)，上市公司的國有股和法人股不得向外商轉(zhuǎn)讓
D.國有股和法人股總市值不能超過公司凈資產(chǎn)的20%
99.外國投資者股權(quán)并購的，除國家另有規(guī)定外，對并購后所設(shè)外商投資企業(yè)應按照以下()比例確定投資總額的上限。
A.注冊資本在210萬美元以下的，投資總額不得超過注冊資本的7/10
B.注冊資本在210萬～500萬美元的，投資總額不得超過注冊資本的2倍
C.注冊資本在500萬～1200萬美元的，投資總額不得超過注冊資本的2.5倍
D.注冊資本在1200萬美元以上的，投資總額不得超過注冊資本的3倍
100.在以下哪些情況下，不得收購上市公司()。
A.收購人負有數(shù)額較大債務，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)
B.收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為
C.收購人最近3年有嚴重的證券市場失信行為
D.被收購公司在境內(nèi)、境外同時上市
三、判斷題 (本大題共60小題，每小題0.5分，共30分)判斷以下各小題的對錯，正確的選√、錯誤的選×,不選、錯選、放棄均不得分。
101.證券公司債券包括證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券和次級債券。( )
102.資產(chǎn)支持證券是指由銀行業(yè)金融機構(gòu)作為發(fā)起機構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機構(gòu)，由受托機構(gòu)發(fā)行的、以該財產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券。( )
103.熊貓債券是指國際開發(fā)機構(gòu)依法在中國境內(nèi)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的、以外幣計價的債券。 ( )
104.保薦機構(gòu)、保薦業(yè)務負責人或者內(nèi)核負責人在1個自然年度內(nèi)被采取監(jiān)管措施累計3次以上，中國證監(jiān)會可暫停保薦機構(gòu)的保薦機構(gòu)資格3個月，責令保薦機構(gòu)更換保薦業(yè)務負責人、內(nèi)核負責人。 ( )
105.股票發(fā)行注冊制度結(jié)束了股票發(fā)行的額度限制，這一改變意味著我國證券市場在市場化方向上邁出了意義深遠的一步。 ( )
106.股份有限公司的發(fā)起人可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非貨幣性財產(chǎn)作價出資。 ( )
107.公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊資本的20%，其余部分由發(fā)起人自公司成立之日起兩年內(nèi)繳足;其中，投資公司可以在5年內(nèi)繳足。 ( )
108.公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的l0%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額為公司注冊資本60%以上的，可以不再提取。 ( )
109.公司除法定的會計賬簿外，不得另立會計賬簿。對公司資產(chǎn)，不得以任何個人名義開立賬戶存儲。 ( )
110.1994年7月1日實施的《中華人民共和國公司法》規(guī)定，我國募集設(shè)立的公司均指向特定對象募集設(shè)立的股份有限公司。2005年l0月27日修訂實施的《中華人民共和國公司法》將募集設(shè)立分為向特定對象募集設(shè)立和公開募集設(shè)立。 ( )
111.具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份，構(gòu)成國有法人股，界定為國有資產(chǎn)。 ( )
112.國有資產(chǎn)折股時，不得低估作價并折股，一般應以評估確認后的凈資產(chǎn)折為國有股股本。 ( )
113.期后事項主要有兩類：一是對會計報表有直接影響，并需要調(diào)整的事項;二是對會計報表沒有直接影響，但應予以關(guān)注、反映的事項。 ( )
114.經(jīng)核準或備案的資產(chǎn)評估結(jié)果使用有效期為自評估基準日起2年。
115.經(jīng)國家土地管理部門確認的土地評估結(jié)果，是確定土地使用權(quán)折股及土地使用權(quán)出讓金、租金數(shù)額的基礎(chǔ)。 ( )
116.公司債券通常需要抵押和擔保，而且有一些限制性條款，這實質(zhì)上是取得一部分控制權(quán)，削弱經(jīng)理控制權(quán)和股東的剩余控制權(quán)，從而不影響公司的正常發(fā)展和進一步的籌資能力。( )
117.MM的無公司稅模型命題一認為，當不考慮公司稅時，企業(yè)的價值是由它的實際資產(chǎn)決定的，并且取決于這些資產(chǎn)的取得形式，價值與資本結(jié)構(gòu)有關(guān)。 ( )
118.當公司籌集的資金超過一定限度時，原來的資本成本就會增加，追加一個單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本。( )
119.破產(chǎn)風險或財務拮據(jù)是指企業(yè)沒有足夠的償債能力，不能及時償還到期債務。( )
120.認股權(quán)證的不利之處：籌資會稀釋股權(quán);當股價大幅度上升時，導致認股權(quán)證成本過高等。( )
121.招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡要情況，須包括招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容。( )
122.申請首次公開發(fā)行股票的公司應按《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第8號---首次公開發(fā)行股票并上市申請文件》的要求制作。( )
123.發(fā)行人的業(yè)務應當獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間可有同業(yè)競爭或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。( )
124.審計報告是審計工作的最終結(jié)果，具有法定的證明效力。( )
125.當注冊會計師出具有保留意見的審計報告時，應于意見段之前另加說明段，以說明所持保留意見的理由。( )
126.發(fā)行人及其主承銷商中止發(fā)行后重新啟動發(fā)行工作的，不需要向中國證監(jiān)會報告。( )
127. 中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場的一個板塊，其適用的基本制度規(guī)范和發(fā)行上市標準與現(xiàn)有主板市場有所不同。( )
128. 深圳證券交易所每年對中小企業(yè)板上市公司保薦人、保薦代表人的保薦工作進行評價，評價期間與對中小企業(yè)板上市公司信息披露工作的考核期間可以不一致。( )
129. 發(fā)行人將上市公告書刊載于其他報刊和網(wǎng)站，但其披露時間不得早于在中國證監(jiān)會指定報刊和網(wǎng)站的披露時間。( )
130. 發(fā)行人應披露其在行業(yè)中的競爭地位，包括發(fā)行人的市場占有率、近5年的變化情況及未來變化趨勢、主要競爭對手的簡要情況等。( )
131. 信息披露及時性原則是指信息披露義務人在依照法律、法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)定要求的時間內(nèi)，以指定的方式披露。( )
132. 董事、監(jiān)事、高級管理人員和核心技術(shù)人員，主要關(guān)聯(lián)方或持有發(fā)行人5%以上股份的股東在主要供應商或客戶中所占的權(quán)益，若無，無須說明。( )
133. 發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應披露股利分配的上限為按中國會計準則和制度與上市地會計準則確定的未分配利潤數(shù)字中較低者。( )
134. 保薦人應當自持續(xù)督導工作結(jié)束后l0個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“保薦總結(jié)報告書”。( )
135. 非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的，應當經(jīng)國務院相關(guān)部門事先批準。( )
136. 新股發(fā)行，發(fā)行申請文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意不得隨意增加、撤回或更換。( )
137. 網(wǎng)下配售比例只能保留小數(shù)點后3位，網(wǎng)上配售比例不受限制，由此形成的余股由主承銷商包銷。( )
138. 上市公司發(fā)行新股決議1年有效;決議失效后仍決定繼續(xù)實施發(fā)行新股的，須重新提請董事會表決。( )
139. 發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因配股、增發(fā)、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份變動的，應當同時調(diào)整轉(zhuǎn)股價格。( )
140. 可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回是指債券持有人可按事先約定的條件和價格，將所持債券賣給發(fā)行人。( )
141. 發(fā)行人申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，股東大會應決定是否優(yōu)先向原股東配售;如果優(yōu)先配售，應明確進行配售的數(shù)量和方式以及有關(guān)原則。 ( )
142. 上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，必須全部向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應當在發(fā)行公告中披露。( )
143. 可交換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起6個月后，方可交換為預備交換的股票，債券持有人對交換股票或者不交換股票有選擇權(quán)。( )
144. 我國的首次國債發(fā)行始于l949年底，當時稱為“人民勝利折實公債”。( )
145. 若混合資本債券采取公開發(fā)行方式發(fā)行，發(fā)行人應在債券付息時公開披露資本充足率信息和其他債務本息償付情況，作為上市公司的商業(yè)銀行還應披露其普通股紅利支付情況。( )
146. 定向發(fā)行的債券應當采用記賬方式向合格投資者發(fā)行，每份面值為10萬元，每一合格投資者認購的債券不得低于面值100萬元。( )
147. 公開發(fā)行債券的擔保金額應不少于債券本息的總額。定向發(fā)行債券的擔保金額原則上應不少于債券本息總額的30%。( )
148. 內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市有盈利要求。( )
149. 在香港創(chuàng)業(yè)板上市，新申請人在任何上市申請之前，須根據(jù)合約在一段固定期間內(nèi)委聘保薦人。 ( )
150. 盡職調(diào)查要求中介機構(gòu)必須真正盡到自己的責任，充分核實企業(yè)提供的材料，減少工作中的失誤，同時免除因調(diào)查不充分而可能導致的責任追究。 ( )
151. 外資股發(fā)行的招股說明書可以采取嚴格的招股章程形式，也可以采取信息備忘錄的形式。兩者在合同法上具有相同的法律意義，它們均是發(fā)行人向投資者發(fā)出的募股要約。( )
152. 內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，上市時的管理層股東及高持股量股東于上市時必須最少共持有新申請人已發(fā)行股本的30%。 ( )
153. 財務顧問應當按照中國證監(jiān)會的規(guī)定，對上市公司所屬企業(yè)到境外上市申請文件進行盡職調(diào)查、審慎核查，出具財務顧問報告等。( )
154. 在香港聯(lián)合證券交易所接納的任何條件的規(guī)定下，上市文件所述發(fā)售期間及公開接受認購期間的截止日期可更改或延長。( )
155. 收購后整合的內(nèi)容包括收購后公司經(jīng)營戰(zhàn)略的整合、管理制度的整合、經(jīng)營上的整合以及人事安排與調(diào)整等。( )
156. 外國投資者在并購后所設(shè)外商投資企業(yè)注冊資本中的出資比例高于30%的，該企業(yè)享受外商投資企業(yè)待遇。( )
157. 特定對象取得本次發(fā)行的股份時，對其用于認購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時間不足12個月的，自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。( )
158. 外資投資者并購境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)，外國投資者應自外國投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起1年內(nèi)內(nèi)向轉(zhuǎn)讓股權(quán)的股東、或出售資產(chǎn)的境外企業(yè)支付全部對價。 ( )
159. “負債毒丸計劃”是指目標公司在收購威脅下大量增加自身負債，降低企業(yè)被收購的吸引力。( )
160. 投資者在一個上市公司中擁有的權(quán)益，只包括登記在其名下所持有的股份。( )
參考答案
一、單項選擇題
1. D 2. A 3. D 4. D 5. C 6. A 7. B 8. B 9. C 10. A 11. D 12. B 13. A 14. C
15. B 16. B 17. B 18. B 19. C 20. C 21. D 22. B 23. B 24. C 25. B 26. B 27. D
28. D 29. A 30. D 31. D 32. C 33. B 34. B 35. D 36. D 37. C 38. A 39. C 40. D
41. C 42. B 43. D 44. B 45. B 46. A 47. C 48. C 49. C 50. B 51. B 52. C 53. B 54. B 55. D 56. D 57. C 58. C 59. B 60. D
二、多項選擇題
61. BD 62. ABD 63. ABCD 64. ABD 65. ABC 66. AD 67. BC 68. ABC 69. ABCD 70. ABCD 71. ABD 72. AB 73. ACD 74. ABCD 75. ABCD 76. BCD 77. AD 78. ABCD 79. BC 80. ACD 81. AB 82. ABC 83. ABCD 84. ABCD 85. ABD 86. ABCD 87. BC 88. ABCD 89. ABCD 90. BCD 91. BC 92. ACD 93. AC 94. BD 95. ABCD 96. ABD 97. ABC 98. ABC 99. BCD 100. ABC
三、判斷題
101. × 102. √ 103. × 104. × 105. × 106. √ 107. √ 108. × 109. √
110. × 111. √ 112. √ 113. √ 114. × 115. √ 116. × 117. × 118. √
119. √ 120. √ 121. × 122. × 123. × 124. √ 125. √ 126. × 127. ×
128. × 129. √ 130. × 131. √ 132. × 133. √ 134. √ 135. √ 136. √
137. × 138. × 139. √ 140. × 141. √ 142. × 143. × 144. √ 145. √
146. × 147. × 148. × 149. √ 150. √ 151. × 152. × 153. √ 154. ×
155. √ 156. × 157. × 158. × 159. √ 160. ×
