稅前會(huì)計(jì)利潤1000，稅收滯納金200元，其它等于1200元嗎？

老師我還是不理解。比如稅前會(huì)計(jì)利潤1000.稅收滯納金200元。那么企業(yè)自己算得是其它—200=1000元，那么其它等于1200元。稅務(wù)局不認(rèn)可，加回去。那應(yīng)該是1200+200啊。沒有200元的情況下，企業(yè)其它算出來1200，然后發(fā)現(xiàn)滯納金了用1200-200等于1000元。我們補(bǔ)回來，應(yīng)該用1200+200=1400。所以不理解，公式我會(huì)計(jì)算，只是自己是這樣的想法

小同學(xué)
2021-04-11 20:22:48
閱讀量 393
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于稅前會(huì)計(jì)利潤1000，稅收滯納金200元，其它等于1200元嗎？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)，你好。

    稅前利潤里面都是包含了這些不得扣除的項(xiàng)目的，比如這個(gè)1000里面就是包含了滯納金200，稅務(wù)局不讓扣這200，所以我們就直接在1000點(diǎn)基礎(chǔ)上加回200，也就是1200。就沒有你說的1400

    舉個(gè)例子，稅前利潤100，里面是已經(jīng)扣了營業(yè)外支出的罰款支出10的，現(xiàn)在稅務(wù)局不讓扣這個(gè)10，所以我們直接把10加到100里面就行了，就相當(dāng)于沒有扣這筆10。

    希望我的回答能幫到你

    祝你早日通過考試


    以上是關(guān)于稅,稅收滯納金相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-04-12 09:32:21
  • 收起
    小同學(xué)學(xué)員追問
    老師你能用數(shù)字公式說下嗎，理論文字我懂，你舉例子？—10=100實(shí)際稅務(wù)局是？+10=120所以我還是沒有理解
    2021-04-12 11:13:37
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    比如公司的營業(yè)利潤是110，然后營業(yè)外支出中就一筆罰款10，所以我們直接計(jì)算出來的利潤總額就是110-10=100，我們?cè)谏陥?bào)所得稅的時(shí)候，稅務(wù)局不讓你扣這個(gè)10，所以我們就直接拿110去計(jì)算所得稅了，也就是相當(dāng)于我們用利潤總額100在把扣掉的10加回來。如果按照你的想法，那就是在110點(diǎn)基礎(chǔ)上又加上這個(gè)10了，這就不對(duì)，這個(gè)罰款只是不讓你扣，并不是說還要把他加進(jìn)來。所以稅務(wù)局認(rèn)的就是110的應(yīng)納稅所得額。


    這樣說能理解不？

    2021-04-12 11:24:25
  • 收起
    小同學(xué)學(xué)員追問
    謝謝老師
    2021-04-12 16:43:49
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    不客氣。

    2021-04-12 16:58:17
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