當期納稅調減8萬元，用資產賬面價值220萬減去8萬元嗎？

稅法加速折舊影響的當期納稅調減28萬和資產減值影響的當期納稅調增20萬共同影響后，當期納稅調減8萬元，用資產賬面價值220萬減去8萬元，當期計稅基礎212萬元

王同學
2021-04-16 11:10:13
閱讀量 338
  • 吳老師 高頓財經研究院老師
    兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷 博學
    高頓為您提供一對一解答服務，關于當期納稅調減8萬元，用資產賬面價值220萬減去8萬元嗎？我的回答如下：

    親愛的寶寶你好

    同學是說的哪里的題目呢，老師看不到題目哦，木有上傳題目哈。同學學到了所得稅這里。

    寶寶繼續(xù)加油哦！


    以上是關于賬,賬面價值相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-04-16 13:03:52
  • 收起
    王同學學員追問
    請認真對應上次問題進行解析
    賬面價值
    2021-04-23 09:41:52
  • 吳老師 高頓財經研究院老師

    因為折舊差額是產生的48萬折舊差額哈，納稅調減，還有因為減值產生的20差異 ，是納稅調增，最后就是納稅調減28萬和。220-28=192的計稅基礎哦。

    2021-04-23 10:26:24
  • 收起
    王同學學員追問
    老師您好，納稅調整不是應該按年度只確認2X17年的嗎？這里將兩個會計年度混在一起，容易混淆。我算了2X17年的因為折舊產生的應納稅暫時性差異18萬元=240*2/10-300/10
    2021-04-23 22:15:13
  • 吳老師 高頓財經研究院老師

    嗯呢，同學思考的很仔細哦，2017年當年折舊差額是48-30=18，總體來說，形成應納稅暫時性差異，當期是納稅調減折舊，以后納稅調增。

    2021-04-24 09:57:56
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