如果借款超過注冊資金2倍，超過部分是不能在所得稅前扣除嗎？

老師：你好！請教一下，1、企業(yè)找個(gè)人借款，金額不超過注冊資金2倍，利率不高于LPR的4倍，是可以做利息支出，所得稅前扣除，是吧？2、如果借款超過注冊資金2倍，超過部分是不能在所得稅前扣除嗎？2、那付息給自然人，需要代扣個(gè)稅嗎，或者說作為自然人收到利息要計(jì)個(gè)稅嗎？4、超過注冊資金的部分，個(gè)人要不要計(jì)個(gè)稅？謝謝！

幻同學(xué)
2021-10-21 07:36:57
閱讀量 2497
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于如果借款超過注冊資金2倍，超過部分是不能在所得稅前扣除嗎？我的回答如下：

    認(rèn)真學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~ 

    找個(gè)人借款要分為是找有關(guān)聯(lián)關(guān)系的自然人（如股東）借款和沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系的自然人借款哈~

    1.同學(xué)說的這個(gè)個(gè)人應(yīng)該是股東哈~符合規(guī)定條件①的關(guān)聯(lián)方債資比例（普通企業(yè)2：1），也就是不超過注冊資金的兩倍，②合理利率標(biāo)準(zhǔn)，符合兩個(gè)規(guī)定條件是可以稅前扣除的哈~

    2.超過部分在當(dāng)年和以后年度都是不能扣除的喲~

    3.是需要代扣個(gè)稅的哈~

    4.超出注冊資金部分也是需要計(jì)個(gè)稅的喲~

    希望老師的回答能夠幫到你喲，加油加油(? ??_??)?~


    以上是關(guān)于稅,稅前相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-21 09:57:05
  • 收起
    幻同學(xué)學(xué)員追問
    謝謝！需要代扣個(gè)稅，這個(gè)個(gè)稅是按什么標(biāo)準(zhǔn)呀？一次性所得還是什么呀？
    2021-10-21 10:07:07
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    是按照“利息、股息、紅利所得”，適用20%的比例稅率喲~同學(xué)思考問題很細(xì)致呢~ 　

    2021-10-21 10:09:19
加載更多
版權(quán)聲明：本問答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個(gè)人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會(huì)在4個(gè)工作日回復(fù)，一經(jīng)查實(shí)，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • 肖同學(xué)
    超過注冊資金2倍的借款費(fèi)用不能扣除嗎
    • 彭老師
      一般超過注冊資金2倍的借款費(fèi)用不能扣除，但是企業(yè)能夠證明相關(guān)交易活動(dòng)符合獨(dú)立交易原則的；或者該企業(yè)的實(shí)際稅負(fù)不高于境內(nèi)關(guān)聯(lián)方的除外
  • 先同學(xué)
    如果借款額超過注冊資本金，超過部分是否有保障？
    • 劉老師
      單純的從你說的注冊資本1000萬借了2000萬超過注冊資本的這個(gè)貸款也是受法律保護(hù)的但是保護(hù)并不等于就是沒有任何風(fēng)險(xiǎn)的如果這個(gè)公司的資產(chǎn)不夠2000萬了那就是風(fēng)險(xiǎn)了
      但實(shí)際當(dāng)中一般放貸方不會(huì)這么簡單的放貸的放貸重要的不是注冊資本而是看有沒有抵押或者是擔(dān)保只要有抵押或者是擔(dān)保一般就可以有效規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)
  • 周同學(xué)
    納稅人從關(guān)聯(lián)方取得的借款金額超過其注冊資本的20%的，超過部分的利息支出，不得在稅前扣除。 ( )
    • 趙老師
      錯(cuò)誤 答案解析：
      [解析] 納稅人從關(guān)聯(lián)方取得的借款金額超過其注冊資本的50%的，超過部分的利息支出，不得在稅前扣除。
  • 君同學(xué)
    注冊資本沒到位，向銀行借款，所得稅匯算清繳時(shí)，利息費(fèi)用不能抵扣？向關(guān)聯(lián)企業(yè)，自然人借款不能超過實(shí)收資本2倍？超過會(huì)怎樣？
    • 陳老師
      是的，注冊資本沒到們，向銀行借款相當(dāng)于注冊資本的差額部分產(chǎn)生的利息支出不允許稅前扣除。 向關(guān)聯(lián)方借款超過實(shí)收資本2倍的部分，產(chǎn)生的利息不能在稅前扣除且未超出的部分不能超過銀行同期貸款利率。
    • 君同學(xué)
      超過注冊資本差額部分產(chǎn)生的利息可以稅前扣除？
    • 陳老師
      比如注冊資本100萬，全部出資到位，然后你去銀行貸款50萬，對應(yīng)你支付的銀行貸款利息是可以在稅前扣除的。 比如注冊資本100萬，出資50萬，有50萬未出資，然后你找銀行貸款50萬，這50萬產(chǎn)生的利息支出不能在稅前扣除。
相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看

  • 什么是稅務(wù)師？職責(zé)、能力、技能全面揭秘

    什么是稅務(wù)師？稅務(wù)師是一種專業(yè)從事稅務(wù)服務(wù)、管理和咨詢的職業(yè)人員，主要負(fù)責(zé)企業(yè)、個(gè)人的稅收規(guī)劃、納稅申報(bào)、稅務(wù)審計(jì)等工作。他們需要深入了解稅法和稅收政策，并能夠?yàn)榭蛻籼峁┖侠淼亩悇?wù)建議和解決方案。

    2023-06-15 14:33:21

  • 稅務(wù)登記證是什么

    稅務(wù)登記證是從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人向生產(chǎn)、經(jīng)營地或者納稅義務(wù)發(fā)生地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理稅務(wù)登記時(shí)，所頒發(fā)的登記憑證。

    2023-06-15 13:55:34

  • 個(gè)稅起征點(diǎn)是多少

    個(gè)稅起征點(diǎn)是多少？2018年的10月1日，開始實(shí)施5000元的個(gè)人所得稅起征點(diǎn)；當(dāng)薪資繳納五險(xiǎn)一金之后，納稅部分不超過5000元，不用繳納個(gè)人所得稅。下面阿茶老師和大家來詳細(xì)講一講。

    2023-06-15 13:49:52

  • 進(jìn)口關(guān)稅查詢是什么

    進(jìn)口關(guān)稅查詢就是通過商務(wù)部網(wǎng)站查各國稅率，通過商務(wù)部各國貿(mào)易稅費(fèi)查詢，可以查詢各國進(jìn)入中國的商品稅率，也可以查詢原產(chǎn)中國的貨物，在其他國家的進(jìn)口稅率。

    2023-06-15 13:44:02

  • 年終獎(jiǎng)個(gè)稅公式是什么

    年終獎(jiǎng)個(gè)稅公式關(guān)乎到大家在年底的時(shí)候能拿到多少年終獎(jiǎng)，那么，年終獎(jiǎng)個(gè)稅公式是什么？下面茶茶學(xué)姐就來詳細(xì)介紹相關(guān)內(nèi)容，大家可以參考。

    2023-06-15 13:36:23
精選問答
  • 經(jīng)濟(jì)法中農(nóng)產(chǎn)品可抵扣的稅率9%和10%怎么區(qū)分？

    教師回復(fù)： 愛思考(?°з°)-?的稅法寶寶，你好　　農(nóng)產(chǎn)品可抵扣的稅率9%和10%如何區(qū)分~如果買來的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行深加工了~加工成13% 稅率的東西了，那么抵扣率就是10%，如果買來的農(nóng)產(chǎn)品是沒有深加工，直接銷售的低稅率9%稅率的東西，那么抵扣率就是9%哈~　　希望老師的解答能夠幫助到你！　快考試了，要堅(jiān)持住哦~一定會(huì)取得好成績吶~~

  • 鮮豬肉的增值稅稅率是多少，百貨商店開出的?

    教師回復(fù)： 愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好哦~豬肉適用的增值稅稅率是9%。但是，對于活禽，肉蛋以及蔬菜，存在稅收優(yōu)惠政策，全渠道免稅。所以百貨商店出售的豬肉應(yīng)該是免稅的。繼續(xù)加油哈~

  • 債券內(nèi)在價(jià)值計(jì)算公式是什么？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好~債券的內(nèi)在價(jià)值是未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)的現(xiàn)值=利息*年金現(xiàn)值系數(shù)+本金*復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)希望小貝老師以上的解答能幫助到你，繼續(xù)加油哦~早日通過考試！

  • 成本法下，宣告分配現(xiàn)金股利會(huì)計(jì)分錄是什么？

    教師回復(fù)： 勤奮的學(xué)員：      你好！       完全正確！       明天的你會(huì)感激今天拼命努力的自己，加油哦~

  • 企業(yè)之間借款的現(xiàn)金流量項(xiàng)目填哪個(gè)，屬于籌資還是投資？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：企業(yè)之間的借款在一定程度上具有投資或開辦性質(zhì)的借出款，無償借款，企業(yè)之間拆借，應(yīng)作為“支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”。從其他企業(yè)借入的現(xiàn)金款項(xiàng)，應(yīng)作為“收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”，歸還借款支付的現(xiàn)金，應(yīng)作為“支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金” 希望老師的回答能夠幫到你哦，祝學(xué)習(xí)愉快~

我也要提問老師
手機(jī)注冊
選擇感興趣的項(xiàng)目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會(huì)計(jì)從業(yè)
初級會(huì)計(jì)職稱
中級會(huì)計(jì)職稱
中級經(jīng)濟(jì)師
初級經(jīng)濟(jì)師
其它
考研