企業(yè)收到預(yù)收賬款,計(jì)稅基礎(chǔ)是多少跟這有什么關(guān)系?

\n//glive.gaodun.com/upload/1742695/ba461d711b5ca670e0f3f34358134bdebd528a8f\n老師,企業(yè)收到預(yù)收賬款一般分錄是:借:銀行存款,貸:合同負(fù)債。借資產(chǎn)貸負(fù)債,并不影響當(dāng)期會計(jì)利潤也不影響當(dāng)期應(yīng)納稅所得額的計(jì)算啊,它的計(jì)稅基礎(chǔ)是多少跟這有什么關(guān)系???

寶同學(xué)
2021-04-17 23:46:57
閱讀量 508
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù),關(guān)于企業(yè)收到預(yù)收賬款,計(jì)稅基礎(chǔ)是多少跟這有什么關(guān)系?我的回答如下:

    勤奮的同學(xué),你好。

    企業(yè)收到預(yù)收賬款時,在會計(jì)上是不會影響會計(jì)利潤的;但是稅法可能會規(guī)定,企業(yè)收到預(yù)收賬款的同時,就應(yīng)該把收到的賬款計(jì)入應(yīng)納稅所得額,即收到預(yù)收賬款的時候在稅法上需要交稅。在未來實(shí)際確認(rèn)收入時,在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時能夠?qū)⑦@部分的預(yù)收賬款從會計(jì)利潤里減去,所以預(yù)收賬款的計(jì)稅基礎(chǔ)為0

    希望以上解答能幫助到你,繼續(xù)加油~


    以上是關(guān)于款,銀行存款相關(guān)問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-04-18 10:22:05
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其他回答

  • C同學(xué)
    請問老師,有筆預(yù)收賬款未轉(zhuǎn)收,賬面價(jià)值257萬,請問這筆預(yù)收賬款的計(jì)稅基礎(chǔ)是多少? 無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值9.8萬,攤銷年限為5年,請問這個的計(jì)稅基礎(chǔ)是多少?
    • A老師
      按你最初的成本,你無形資產(chǎn)的攤銷要咨詢稅務(wù)是不是符合要求
    • C同學(xué)
      如果攤銷年限和稅法的一致呢?
    • A老師
      那就按現(xiàn)在的結(jié)果就可以了
    • C同學(xué)
      是我沒說清楚,是研發(fā)形成的無形資產(chǎn),稅法規(guī)定按75%加計(jì)攤銷,那計(jì)稅基礎(chǔ)是多少?還有預(yù)收賬款,是已開發(fā)票貨未發(fā),公司沒做收入但已開發(fā)票稅法不是就要計(jì)稅嗎?
    • A老師
      就是你的資本化的金額,同學(xué),對的
  • d同學(xué)
    預(yù)計(jì)負(fù)債跟應(yīng)收賬款有什么聯(lián)系
    • 李老師
      預(yù)計(jì)負(fù)債跟應(yīng)收賬款沒有什么聯(lián)系。
      預(yù)計(jì)負(fù)債用來核算企業(yè)確認(rèn)的對外提供擔(dān)保、未決訴訟、產(chǎn)品質(zhì)量保證、重組義務(wù)、虧損性合同等,而應(yīng)收賬款是伴隨企業(yè)的銷售行為發(fā)生所形成的一項(xiàng)債權(quán),因此應(yīng)收賬款的確認(rèn)與收入的確認(rèn)密切相關(guān),通常在確認(rèn) 收入的同時,確認(rèn)應(yīng)收賬款。
  • M同學(xué)
    有關(guān)會計(jì)基礎(chǔ)計(jì)算應(yīng)收賬款預(yù)收賬款,總賬與明細(xì)賬問題
    • C老師
      應(yīng)收賬款=應(yīng)收賬款的借方+預(yù)收賬款的借方-壞賬準(zhǔn)備
      預(yù)收賬款=預(yù)收賬款的貸方+應(yīng)收賬款的貸方
      應(yīng)付賬款=應(yīng)付賬款的貸發(fā)+預(yù)付賬款的貸發(fā)
      預(yù)付賬款=預(yù)付賬款的借方+應(yīng)付賬款的借方

      資產(chǎn)負(fù)債表中的那幾個科目是根據(jù)期末賬面余額分析填列的主要就是每一科目只反映相應(yīng)科目所屬明細(xì)科目的單一方向余額(正數(shù)余額)比如只反映借方余額而不能同時反映同一科目的借方及貸方明細(xì)余額如同一科目所屬明細(xì)科目同時有借方和貸方余額(即同時有正數(shù)和負(fù)數(shù)余額)必須將負(fù)數(shù)余額重分類至其他科目填報(bào)比如應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)余額轉(zhuǎn)至預(yù)收賬款正數(shù)應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)余額轉(zhuǎn)至預(yù)付賬款正數(shù)余額反之亦然.如果這些科目的明細(xì)科目都只有正數(shù)余額那就不用重分類報(bào)表數(shù)跟賬面數(shù)一致平時的帳簿記錄的往來帳是詳細(xì)反映每個帳戶的收付情況.期末的報(bào)表卻要將明細(xì)帳中的借貸方重新分類反映在報(bào)表中它調(diào)表不調(diào)賬,即不調(diào)整明細(xì)帳和總帳,只調(diào)整報(bào)表科目余額.
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