請問小規(guī)模納稅人收到專票需要做進項轉出嗎？可否解釋一下？

老師，您好！小規(guī)模納稅人收到專票需要做進項轉出嗎？還是直接視為普通，全額入成本費用？

舊同學
2021-05-20 21:29:54
閱讀量 2370
  • 老師 高頓財經研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于請問小規(guī)模納稅人收到專票需要做進項轉出嗎？可否解釋一下？我的回答如下：

    勤奮的學員：

           你好！

            直接視為普通發(fā)票，因為進項稅額并沒有抵扣，所以也不涉及到進項稅額轉出一說。


    希望老師的解答能幫到你，不明白的歡迎隨時再跟老師交流哦~


    以上是關于稅,小規(guī)模納稅人相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-05-20 23:02:16
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其他回答

  • 紅同學
    小規(guī)模納稅人收到專票一定要先認證再做進項稅轉出嗎
    • 沈老師

      小規(guī)模納稅人收到專票一定要先認證再做進項稅？

      《國家稅務總局關于調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知》(國稅函〔2009〕617號)9條規(guī)定，增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的增值稅專用發(fā)票、公路內河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證，并在認證通過的次月申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。

      　　根據該規(guī)定，只有增值稅一般納稅人要對取得的增值稅專用發(fā)票進行認證，小規(guī)模不需辦理認證，增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)作為會計處理的原始憑證。


  • C同學
    請問一下，小規(guī)模納稅人收到專票，開出專票會計分錄？小規(guī)模納稅人收到專票可以抵扣嗎？
    • 趙老師
      你好，小規(guī)模納稅人收到專票不可以抵扣 借 管理費用等 貸銀行存款 開出專票 借 銀行存款等 貸 主營業(yè)務收入 應交稅費
  • 何同學
    老師您好，如果小規(guī)模納稅人收到專票，進項稅是否需要勾選？然后在做轉出，謝謝
    • 方老師
      您好！小規(guī)模納稅人收到專票，進項稅是不需要勾選的，當作普通發(fā)票用就好了。
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