不應(yīng)該加遞延所得稅資產(chǎn)嗎？

其他回答

• 徐同學(xué)
  遞延所得稅資產(chǎn)不應(yīng)該在借方嗎，這個為什么遞延所得稅資產(chǎn)在貸方
  • 宋老師
    你好！在計提資產(chǎn)減值損失的時候計在借方的，現(xiàn)在資產(chǎn)減值轉(zhuǎn)回，那么對應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)也要沖回
  • 徐同學(xué)
    為什么要資產(chǎn)減值轉(zhuǎn)回
  • 宋老師
    投資性房地產(chǎn)的資產(chǎn)減值不是不能轉(zhuǎn)回嗎
  • 徐同學(xué)
    這個不能轉(zhuǎn)回的指的是在持有期間沒有發(fā)生其他的處理，而現(xiàn)會計政策變更了，核算的模式都變了
  • 宋老師
    是因為公允價值計量模式下根本沒有減值準備這一回事嗎
  • 徐同學(xué)
    也可以這么理解的
• F同學(xué)
  為什么是加上遞延所得稅負債，減少遞延所得稅資產(chǎn)而不是增加遞延所得稅資產(chǎn)減少遞延所得稅負債
  • 韋老師
    遞延所得稅資產(chǎn)是已經(jīng)繳納了所得稅，但未來預(yù)計可以用來抵稅的資產(chǎn)。 遞延所得稅負債是還未繳納所得稅，但未來預(yù)計要繳納的所得稅負債。 1、“遞延所得稅費用=遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)”這個公式不完整，應(yīng)該是： 遞延所得稅＝(期末遞延所得稅負債－期初遞延所得稅負債)－(期末遞延所得稅資產(chǎn)－期初遞延所得稅資產(chǎn)) 而且不包括影響所有者權(quán)益、商譽等項目的遞延所得稅。要理解這個公式，做一下會計分錄： 確認當期遞延所得稅負債時，是：借：所得稅費用—遞延所得稅貸：遞延所得稅負債 2、確認當期遞延所得稅資產(chǎn)時，是：借：遞延所得稅資產(chǎn)貸：所得稅費用—遞延所得稅 那么遞延所得稅費用就等于“所得稅費用—遞延所得稅”科目的借方發(fā)生額減去貸方發(fā)生額，其實也就當期遞延所得稅負債發(fā)生額減去當期遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額。
• 想同學(xué)
  當期形成了45的遞延所得稅資產(chǎn)，沖回了50遞延所得稅資產(chǎn)。在算當期遞延時，不是應(yīng)該用遞延所得稅負債期末減期初－（遞延所得稅資產(chǎn)期末減期初）么。應(yīng)該是遞延所得稅資產(chǎn)45在貸方呀？遞延形成的所得稅不應(yīng)該是－45么，為什么是5
  • 何老師
    你好！遞延所得稅＝(期末遞延所得稅負債－期初遞延所得稅負債)－(期末遞延所得稅資產(chǎn)－期初遞延所得稅資產(chǎn))=0-（期末遞延資產(chǎn)180*25%-期初遞延資產(chǎn)50）=5
  • 想同學(xué)
    那如果題目說期初的50沒有轉(zhuǎn)回，那么遞延所得稅費用是怎么算呢，也應(yīng)該是5么？
  • 何老師
    不是，如果沒有轉(zhuǎn)回，而且這300又沒有實際支付的情況下，就是新增的遞延所得稅資產(chǎn)，期末就是300*25%+180*25%