即期匯率是6.28，答案為何是6.32-6.30？

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• 丶同學(xué)
  外幣折算 資產(chǎn)負(fù)債類 不是應(yīng)該 交易日即期匯率 減期末即期匯率 的匯兌差額？ 題目給了這么多匯率 500萬 5.20 1：10.3（交易日即期匯率） 5.31 1:10.28 6.1 1:10.32 6.30 1:10.35 7.10 1：10.34 （期末即期匯率） 為啥要用10.35-10.28？？？
  • 秦老師
    你好，5月匯兌損益算完了后，你的美元是按10.28算人民幣的，那6月算匯兌損益就要用10.35-10.28
• F同學(xué)
  即期匯率是市場匯率嗎？即期匯率是市場匯率嗎？
  • 董老師
     不是一個概念
    
    

    1．即期匯率和遠(yuǎn)期匯率即期匯率：也稱現(xiàn)匯匯率，指外匯買賣雙方成交當(dāng)天或兩天以內(nèi)進(jìn)行交割時使用的匯率。遠(yuǎn)期匯率：指在未來一定時期進(jìn)行交割，而事先由買賣雙方簽訂合同，達(dá)成協(xié)議的匯率。通常遠(yuǎn)期匯率與即期匯率不一致，二者之間的差額叫做遠(yuǎn)期差價，具體分為升水、貼水和平價。遠(yuǎn)期匯率高于即期匯率的差價為升水，遠(yuǎn)期匯率低于即期匯率的差價為貼水，遠(yuǎn)期匯率等于即期匯率為平價。

    2．官方匯率和市場匯率官方匯率：由一個國家的外匯管理機(jī)構(gòu)制定并公布的匯率。在實(shí)行嚴(yán)格外匯管制的國家，一切外匯交易由外匯管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理，外匯不能自由買賣，沒有外匯市場匯率，一切交易都必須按照官方匯率進(jìn)行。市場匯率：在外匯市場上由外匯供求自行決定的匯率。市場匯率是外匯市場實(shí)際買賣外匯的匯率，它隨著市場外匯供求的波動而波動，受市場機(jī)制調(diào)節(jié)。

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• 朱同學(xué)
  甲股份有限公司(以下簡稱甲公司)對外幣業(yè)務(wù)采用業(yè)務(wù)發(fā)生時的即期匯率折算，按月結(jié)算匯兌損益。2011年12月20日，該公司自銀行購入48萬美元，銀行當(dāng)日的美元賣出價為1美元=6.32元人民幣，當(dāng)日即期匯率為1美元=6.29元人民幣。2011年12月31日的即期匯率為1美元=6.30元人民幣。甲公司購入
  • 劉老師
    b 答案解析：[解析] 12月20日購入美元時(分錄中數(shù)字金額單位均為萬元)：
    借：銀行存款————美元戶 301.92(48×6.29)
    財務(wù)費(fèi)用 1.44
    貸：銀行存款————人民幣戶 303.36(48×6.32)
    12月31日計算外幣銀行存款的匯兌損益：
    借：銀行存款————美元戶 0.48[48×(6.30-6.29)]
    貸：財務(wù)費(fèi)用 0.48
    2011年12月所產(chǎn)生的匯兌損失=1.44-0.48=0.96(萬元)。