小規(guī)模納稅人每個季報稅，銀行扣繳稅費時的會計分錄怎么做？扣繳前需要怎么處理？

其他回答

• A同學
  小規(guī)模納稅人公司，每月需要計提什么稅金？分錄怎么做？季度繳納稅金的時候怎么做分錄？
  • 許老師
    你好，按月計提增值稅以及附加，借：稅金及附加 貸：應交稅費 季度繳納的時候借：應交稅費 貸：銀行存款
  • A同學
    印花稅和工會經(jīng)費不需要計提嗎？季度如果開票金額不超9萬的話享受免稅政策時怎么做分錄呢？如果超過9萬，繳納稅款時是繳納之前三個月計提的總稅金嗎？
  • 許老師
    你好，未超過9萬，做到營業(yè)外收入里面，超過9萬按照計提的總稅金繳納。印花稅一般是按次或者按月申報，不用計提。工會經(jīng)費一般也不用計提，直接交了做分錄。
  • A同學
    分錄是 借：應交稅費-增值稅 -附加稅 貸：營業(yè)外收入嗎？？
  • 許老師
    免增值稅也免增值稅附加稅，不用計提城建稅和教育費附加，計提了增值稅可以轉入營業(yè)外收入，計提了城建稅和教育費附加可以直接沖銷
  • A同學
    有些沒有聽懂，小規(guī)模不是每個月要先計提的嗎，超9萬和不超9萬兩種情況的分錄可以幫我寫一下嗎？謝謝
  • 許老師
    計提稅款：借：稅金及附加 貸：應交稅費 ——增值稅，城建稅等 ；超過9萬，借：應交稅費——增值稅，城建稅等 貸：銀行存款 （按計提數(shù)繳納稅費）；不超過9萬，借：應交稅費——增值稅 貸：營業(yè)外收入 借：應交稅費——城建稅等 貸：稅金及附加
  • A同學
    增值稅不是單獨核算的嗎？也需要計提嗎？
  • 許老師
    你好，如果你是季度申報，那么是需要計提的。如果是按月申報，就不用哈。
  • A同學
    是每個季度的最后一個月計提嗎？還是每個月都要計提？
  • 許老師
    您好，在每月底你確認收入的時候計提，然后在季度末15日內申報。
• 安同學
  小規(guī)模納稅人公司，每月需要計提什么稅金？分錄怎么做？季度繳納稅金的時候怎么做分錄？增值稅需要計提嗎？如果是一般納稅人又怎么處理呢？
  • 周老師
    增值稅繳納的時候，借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 附加稅也要計提的，借：稅金及附加 貸：應交稅費—應交城建稅/教育費附加/地方教育費附加 繳納時，借：應交稅費—應交城建稅/教育費附加/地方教育費附加 貸：銀行存款
  • 安同學
    小規(guī)模公司增值稅需要計提嗎？ 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應交稅費-增值稅？？
  • 周老師
    增值稅是不用計提的
• 純同學
  小規(guī)模納稅人：繳納的增值稅稅控系統(tǒng)技術維護費如何抵扣？會計分錄怎么處理？
  • 王老師
    借應交稅費應交增值稅 貸營業(yè)外收入
  • 純同學
    老師我不怎么理解，我公司都支付了330元，為什么這樣處理？
  • 王老師
    借管理費用辦公費 330 貸銀行存款330 抵減時候 借應交稅費應交增值稅 貸營業(yè)外收入
• 曉同學
  1,小規(guī)模納稅人，每月開票怎么做會計分錄2，最后季度未滿30萬，減免稅額怎么做分錄。3，季度滿30萬，需要繳稅怎么做會計分錄
  • 裴老師
    同學你好 每月開票怎么做會計分錄 借，銀行存款等 貸，主營業(yè)務收入 貸，應交稅費一應增 2，最后季度未滿30萬，減免稅額怎么做分錄。 借，應交稅費一應增 貸，營業(yè)外收入 3，季度滿30萬，需要繳稅怎么做會計分錄 借，應交稅費一應增 貸，銀行存款
  • 曉同學
    應交稅費二級科目放到應交增值稅銷賬稅額那嗎
  • 裴老師
    免稅時，結轉的時候不用做到應交增值稅減免稅額里是嗎
  • 曉同學
    同學你好，銷項和減免稅款是一般納稅人用的，小規(guī)模納稅人不用的