做賬的高鐵票的進(jìn)項(xiàng)抵扣填在8b欄，那10欄什么情況下要填？

10欄的旅客運(yùn)輸服務(wù)和8b欄次，有點(diǎn)分不清楚，之前做賬的高鐵票的進(jìn)項(xiàng)抵扣填在8b欄，那10欄什么情況下要填，分不清

伐同學(xué)
2021-09-22 16:36:47
閱讀量 475
  • 朱老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇 良師益友 教導(dǎo)有方
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于做賬的高鐵票的進(jìn)項(xiàng)抵扣填在8b欄，那10欄什么情況下要填？我的回答如下：

    同學(xué)你好

    發(fā)生旅客運(yùn)輸發(fā)票的計(jì)算抵扣要填寫10欄，比如收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算抵扣稅額不用填


    以上是關(guān)于賬,做賬相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-09-22 16:44:02
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    伐同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    之前老師講課的時(shí)候說(shuō)是高鐵票的進(jìn)項(xiàng)填在8b欄次了呀
    2021-09-23 15:12:53
  • 朱老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    同學(xué)你好

    這項(xiàng)內(nèi)容8b和10都需要填寫

    2021-09-23 15:28:26
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    伐同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    都填的話，不是多記了一次進(jìn)項(xiàng)稅？
    2021-09-27 17:49:31
  • 朱老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    同學(xué)你好

    因?yàn)?0數(shù)據(jù)不計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額，是其他稅務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)

    2021-09-27 17:58:29
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其他回答

  • 姜同學(xué)
    老師高鐵票的進(jìn)項(xiàng)稅，申報(bào)時(shí)填在哪一欄，是填在8b還是10欄里
    • S老師
      您好 高鐵票的進(jìn)項(xiàng)稅，申報(bào)時(shí)填在8b和10欄
    • 姜同學(xué)
      兩個(gè)都得填是嗎，還是任選其一
    • S老師
      對(duì)的 兩個(gè)都得填寫
  • 容同學(xué)
    通行費(fèi)填申報(bào)表8b欄對(duì)嗎？高鐵填8b還是10欄
    • 劉老師
      過(guò)路過(guò)橋費(fèi)的抵扣： 根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅抵扣有關(guān)問(wèn)題的通知》（財(cái)稅〔2016〕86 號(hào)）：“一、增值稅一般納稅人支付的道路、橋、閘通行費(fèi)，暫憑取得的通行費(fèi)發(fā)票（不含財(cái)政票據(jù)，下同）上注明的收費(fèi)金額按照下列公式計(jì)算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： 高速公路通行費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額＝高速公路通行費(fèi)發(fā)票上注明的金額÷(1%2B3 %)x3% 一級(jí)公路、二級(jí)公路、橋、閘通行費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額＝一級(jí)公路、二級(jí)公路、橋、閘通行費(fèi)發(fā)票上注明的金額÷(1%2B5%)x5% 通行費(fèi)，是指有關(guān)單位依法或者依規(guī)設(shè)立并收取的過(guò)路、過(guò)橋和過(guò)閘費(fèi)用。 本通知自2016年8月1日起執(zhí)行，停止執(zhí)行時(shí)間另行通知。” 取得的通行費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅如何填寫申報(bào)表？ 答：增值稅一般納稅人支付道路、橋、閘通行費(fèi)，按照政策規(guī)定，以取得的通行費(fèi)發(fā)票（不含財(cái)政票據(jù)）上注明的收費(fèi)金額計(jì)算的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，填入國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第13號(hào)附件1中《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）第8欄“其他”，及《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》第30行“通行費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)”。 納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。 （一）納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額： 1.取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額； 2.取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的，為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額： 航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=（票價(jià)%2B燃油附加費(fèi)）÷（1%2B9%）×9% 3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額： 鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1%2B9%）×9% 4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額： 公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1%2B3%）×3% 納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，未取得增值稅專用發(fā)票的，以增值稅電子普通發(fā)票注明的稅額，或憑注明旅客身份信息的航空、鐵路、公路、水路等票據(jù)，按政策規(guī)定計(jì)算的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，填寫在申報(bào)表《附列資料（二）》第8b欄“其他”中申報(bào)抵扣。
  • I同學(xué)
    增值稅附表二第10欄填的數(shù)據(jù)是否是8b欄不用認(rèn)證就可以抵扣的旅客運(yùn)輸票據(jù)加2欄需要抵扣已在本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣欄填寫的旅客運(yùn)輸增值稅專用發(fā)票的合計(jì)數(shù)?還是8b填什么數(shù)據(jù)就相應(yīng)填在第10欄就可以了?
    • 黃老師
      你好 填在8b及10行 其中10行是其中數(shù)
    • I同學(xué)
      8b是填不用認(rèn)證的旅客運(yùn)輸發(fā)票，10行是8b的數(shù)據(jù)加專用發(fā)票的旅客運(yùn)輸數(shù)據(jù)嗎?
    • 黃老師
      8a填寫不需要認(rèn)證的，計(jì)算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅 10行，是8A的其中數(shù)，列旅客運(yùn)輸發(fā)票，這行不參與計(jì)算
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