我收到了以前年度的銀行手續(xù)費(fèi)專用發(fā)票，該怎么做賬？

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• 清同學(xué)
  公司收到了以前年度到今年的銀行手續(xù)費(fèi)專票，這個月要認(rèn)證所有手續(xù)費(fèi)發(fā)票，2020年以前的進(jìn)項轉(zhuǎn)出，分錄要怎么做？
  • 蔣老師
    不需要轉(zhuǎn)出，這個是可以抵扣，金額大嗎，不大直接做借財務(wù)費(fèi)用 負(fù)數(shù)，借進(jìn)項稅額就可以，不需要轉(zhuǎn)出，
• 丹同學(xué)
  關(guān)于銀行手續(xù)費(fèi)，先做賬后收到發(fā)票的問題，前幾月先以收到的銀行的回單入賬，然后本月收到銀行開具的專用發(fā)票，該怎么調(diào)賬呢？發(fā)票是匯總前幾個月的手續(xù)費(fèi)開的票
  • 王老師
    你好，不用調(diào)之前的帳，本月的手續(xù)費(fèi)憑證后面注明發(fā)票是2018年**月-**月的就可以
  • 丹同學(xué)
    會計分錄怎么做呢，直接借應(yīng)交稅費(fèi)，貸財務(wù)費(fèi)用（負(fù)數(shù)）嗎，就是直接將稅費(fèi)那部分從財務(wù)費(fèi)用中沖出來嗎
  • 王老師
    你收到的發(fā)票是增值稅專用發(fā)票嗎？如果是專票需要紅沖之前的分錄，分錄相同金額全部紅字，然后按正確的做分錄。 普票是價稅合計入賬的。
  • 丹同學(xué)
    我們每月收到的手續(xù)費(fèi)都很多筆，然后現(xiàn)在開票，是匯總開票的
  • 王老師
    這樣紅沖的話，感覺要紅沖很多分錄呢
  • 丹同學(xué)
    業(yè)務(wù)多，也只能逐筆做紅沖分錄的
  • 王老師
    不能匯總紅沖嗎，比如紅沖幾月到幾月的某行手續(xù)費(fèi)，然后再重新做賬
  • 丹同學(xué)
    因為分筆紅沖，那么我發(fā)票就不好附呢
  • 王老師
    建議逐筆紅沖，或者你也可以做一張紅沖匯總明細(xì)表附在匯總紅沖憑證的后面，紅沖不用附發(fā)票，做正確的分錄的時候才要附發(fā)票
• 寧同學(xué)
  18年記入財務(wù)費(fèi)用的銀行手續(xù)費(fèi) 19年收到專票 怎么做會計分錄，是要調(diào)整以前年度損益嗎
  • 邊老師
    你好！ 對的 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：以前年度損益調(diào)整
  • 寧同學(xué)
    我已經(jīng)報匯算清繳了 沒事吧
  • 邊老師
    你好！ 沒事的