發(fā)生銷售退回并收到紅字發(fā)表，進項稅額減少，為何不是借計應交稅費 應交增值稅(進項稅額轉出)？

其他回答

• 奇同學
  進項稅額轉出：銷售方開具發(fā)票，一筆業(yè)務多開一張發(fā)票，導致購買方前期已認證，現在做進項稅額轉出，會計分錄如下（煩請老師指導是否正確）： 購進： 借：庫存商品 應交稅費—應交增值稅—進項稅額 貸：應付賬款 紅字： 借：庫存商品（紅字） 應交稅費—應交增值稅—進項稅額（紅字） 貸：應付賬款（紅字） 轉出： 借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出 月末結轉： 借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出 貸：應交稅費—未交增值稅
  • 舒老師
    您好 您收到紅字發(fā)票做了應交稅費——應交增值稅——進項稅額 借方紅字 這就跟進項稅額轉出意思差不多 不用再做別的進項稅額轉出分錄了
  • 奇同學
    理解，我后面做的這個分錄多此一舉了！
  • 舒老師
    嗯嗯 后面的分錄不用寫的
• 今同學
  上月銷售費用其中進項稅直接做費用了，但這個進項稅又是不能抵扣的，需要做怎么處理？先借：紅字銷售費用 貸：應交稅費/應交增值稅進項稅額，再 借：銷售費用 貸：應交稅費/應交增值稅進項稅額轉出，最后 借：應交稅費/應交增值稅進項稅額轉出 貸：應交稅費/未交增值稅。對嗎？
  • w老師
    前面兩個對的，最后一個，借進項轉出貸轉出未交增值稅
  • 今同學
    最后借：應交稅費應交增值稅進項稅額轉出 貸：應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
  • w老師
    對的，分錄正確的，
• c同學
  疫情減免增值稅，進項稅額轉出后月末如何結轉應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）？ 借：原材料 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款，做轉出時借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），到了月末如何結轉應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
  • 王老師
    你好? 同學 ?借：應交稅費-應交增值稅 貸：其他收益-減免稅款
  • c同學
    借：主營業(yè)務成本/原材料等 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
• b同學
  12月一筆材料進項轉出（借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 2000 貸：應交稅費-進項稅額2000），結轉本年增值稅紅字（借：應交稅費-進項稅額 2000 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 2000），這樣做有地方錯嗎
  • 陳老師
    你好！ 思路是對的
  • b同學
    結轉本年增值稅紅字（借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 2000 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 2000） 剛寫錯了，老師能解釋一下為什么要這樣做嗎，
  • 陳老師
    你好！ 比如材料進項稅額轉出100 本月銷項稅額150 本月應交增值稅=100+150=250
  • b同學
    1.進項稅額轉出 借：原材料100 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）100
  • 陳老師
    2.本月應交增值稅 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）150 應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）100 貸：應交稅費-未交增值稅250
  • b同學
    進項轉出（借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 2000 貸：應交稅費-進項稅額2000）進項已經減少， 結轉本年增值稅紅字（借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 2000 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 2000） 借方是不是不對，應該是應交稅費-應交增值稅-進項稅額
  • 陳老師
    材料的進項稅額轉出，需要記入原材料成本的