54題這種題求稅負時，進項稅額是用所有的進項稅額*銷售軟件銷售額/軟件和技術(shù)服務總額嗎？

54題這種題求稅負的時候，進項稅額是用這個題所有的進項稅額去乘以銷售軟件銷售額/軟件和技術(shù)服務總額嗎

一同學
2021-10-13 08:59:54
閱讀量 233
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關(guān)于54題這種題求稅負時，進項稅額是用所有的進項稅額*銷售軟件銷售額/軟件和技術(shù)服務總額嗎？我的回答如下：

    敬愛的學員朋友：

           稅負=當期應納稅額/當期應稅收入。這里因為軟件企業(yè)可以享受即征即退，所以是要分開核算的，進項稅額不能區(qū)分項目的，按照公式分攤。根據(jù)財稅【2016】36號附件1，營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法

    第二十九條 適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額：

    不得抵扣的進項稅額＝當期無法劃分的全部進項稅額×（當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額）÷當期全部銷售額


    以上是關(guān)于稅,進項稅額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-13 09:23:55
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其他回答

  • M同學
    軟件企業(yè)，進貨是分軟件和硬件采購的，銷售的時候是軟件配硬件+技術(shù)服務銷售的。請問其中的軟件和硬件，可以否售價低于采購進價銷售，合同總額高于軟件+硬件采購額，因為加了技術(shù)服務費。
    • 蔣老師
      你好，最好是不要低于采購價，按照采購價來吧
    • M同學
      如果低于采購價會有什么影響嗎？
    • 蔣老師
      你好，這個的話不能低于采購價的
    • M同學
      什么原因呢？有具體規(guī)定嗎
    • 蔣老師
      這個就是按照成本價來做硬件的價格的
  • 吳同學
    我公司是軟件高新技術(shù)企業(yè)，涉及到軟件退稅，請問增值稅申報表主表，最右邊的即征即退這里，銷項稅額是軟件銷售稅額，進項稅額一般是什么？
    • 鄧老師
      您即征即退項目和一般項目分開核算了嗎？如果沒有，可以按比例分攤進項稅額
    • 吳同學
      是分開核算的，我想問下，正常情況下這個進項稅額是包括哪些進項
    • 鄧老師
      和這個軟件相關(guān)的成本費用的進項都是可以抵扣的
  • 家同學
    軟件企業(yè)既有軟件的研發(fā)設計，也有銷售食品的業(yè)務。進項稅額全身采購食品的。軟件的即征即退政策，需要分攤進項稅額嗎？如果軟件這塊沒有進項稅額是不是不用分攤。
    • 彭老師
      你好，如果沒有軟件的進項可以不用分攤的
    • 家同學
      老師 您好，如果子公司使用母公司研發(fā)的軟件，收取使用費，這個可以享受軟件的即征即退嗎？
    • 彭老師
      專利權(quán)是在目公司吧，母公司可以
    • 家同學
      是的 老師， 那母公司收取這筆款項時，給開具稅率是按13%還是按6%開具？那這個我要保存什么資料證明這個業(yè)務？
    • 彭老師
      銷售軟件百分之13 的
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