利潤總額是500-15（稅法100-會計85）+105嗎？

老師雖然我結(jié)果和答案一樣但是過程有偏差，我是這樣算的：1、資產(chǎn)的賬面價值是510，計稅基礎(chǔ)是600，計提可抵扣暫時性差異：借：遞延所得稅資產(chǎn)22.5 貸：所得稅費用22.5；2、利潤總額500-15（稅法100-會計85）+105（會計上計提減值，稅法不認可）。老師我認為我的算法也很對呀

平同學
2021-10-16 15:11:21
閱讀量 276
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于利潤總額是500-15（稅法100-會計85）+105嗎？我的回答如下：

    勤奮的同學你好呀~

    按照同學的方法雖然計算結(jié)果一樣，但是思路有點偏差哈~不建議同學用這種方式

    第一：資產(chǎn)的賬面價值是510，計稅基礎(chǔ)是600，據(jù)此得出的暫時性差異是累計的暫時性差異，并不是新當年發(fā)生的暫時性差異

    即遞延所得稅資產(chǎn)22.5表示的是累計的遞延所得稅資產(chǎn)余額，并不是當年新確認的遞延所得稅資產(chǎn)。

    第二：利潤總額500-15（稅法100-會計85）+105（會計上計提減值，稅法不認可）

    其中105的減值是17年年末發(fā)生的，并不是18年發(fā)生的，所以不能加上105哈~

    希望老師的解答能幫到你，有問題隨時交流哈~


    以上是關(guān)于利潤,利潤總額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-16 15:44:16
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其他回答

  • 事同學
    會計中什么是總額法 會計利潤是利潤總額嗎
    • W老師
      會計利潤不等于會計利潤總額，會計利潤總額是在會計利潤的基礎(chǔ)之上加減營業(yè)外收入和營業(yè)外支出得到。
      1、會計利潤（accountingprofits）會計利潤是指企業(yè)所有者在支付除資本以外的所有要素報酬之后剩下的利潤。會計利潤是根據(jù)會計準則計算的結(jié)果。計算的基本方法是，按照實現(xiàn)原則確認企業(yè)在一定會計期內(nèi)的收入，按照配比原則確定在同一期間內(nèi)的費用成本，將收入與相關(guān)的費用成本相減，即為企業(yè)在這一會計期間的利潤。
      會計利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-三大費用+/-公允價值變動損益+/-投資收益
      2、利潤總額指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中各種收入扣除各種耗費后的盈余，反映企業(yè)在報告期內(nèi)實現(xiàn)的盈虧總額。
      　利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出
      其中：
      營業(yè)外收入是指企業(yè)發(fā)生的與其日?；顒訜o直接關(guān)系的各項利得。
      營業(yè)外支出是指企業(yè)發(fā)生的與其日?；顒訜o直接關(guān)系的各項損失。
  • 善同學
    老師你好，就是假如總建筑面積500平，銷售收入含稅100萬，毛利率是15%.那總成本是不是應(yīng)該100÷1.05×85%,單位平均成本=總成本÷總建筑面積
    • S老師
      您好 請問您的增值稅稅率是5%么
    • 善同學
      是的，簡易項目
    • S老師
      那這么計算是正確的
    • 善同學
      還有個問題，這個平均單位成本里不包含稅金，期間費用對吧，單指開發(fā)成本對吧
    • S老師
      是的 理解的正確的 毛利率的話是銷售收入-銷售成本
  • 皆同學
    稅前會計利潤是指利潤總額嗎？稅后會計利潤是指凈利潤嗎？會計利潤=利潤嗎?
    • 劉老師
      稅前會計利潤 就是利潤總額的 稅后會計利潤 是凈利潤的 一般說到會計利潤 指的是稅前利潤的
    • 皆同學
      那如果問“企業(yè)利潤是多少？”這里的“利潤”是指?
    • 劉老師
      這個的話 一般指凈利潤 不過也不一定 還要結(jié)合語境的
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    2022-06-07 16:11:44
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