從應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個專欄中轉(zhuǎn)出的嗎？

其他回答

• D同學(xué)
  應(yīng)交增值稅明細科目增設(shè)“轉(zhuǎn)出多交增值稅”和“轉(zhuǎn)出未交增值稅”兩個專欄嗎？
  • 周老師
    如果在“應(yīng)交稅金”科目下設(shè)置了“未交增值稅”的二級科目，那么就應(yīng)該在“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”科目中設(shè)置“轉(zhuǎn)出多交增值稅”和“轉(zhuǎn)出未交增值稅”兩個專欄。
    如果納稅人增值稅的納稅期限核定為1日、3日、5日、10日、15日的，以及輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人，月中有預(yù)交稅款的，為了帳務(wù)核算清楚，必須設(shè)置“應(yīng)交稅金-未交增值稅”科目。如果納稅人增值稅的納稅期限核定為一個月的，也可以不設(shè)置“應(yīng)交稅金-未交增值稅”科目。月末“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”借方余額即為留抵稅金，貸方余額即為應(yīng)交增值稅，次月初10內(nèi)按照上月末貸方余額數(shù)繳納增值稅。
• 青同學(xué)
  老師，這個很不理解，什么叫轉(zhuǎn)出未交增值稅這個三級科目從應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)到了應(yīng)交稅費-未交增值稅中，這個地方很不理解
  • 王老師
    同學(xué)你好，從轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅就是企業(yè)應(yīng)交的增值稅。
  • 青同學(xué)
    前提是未交增值稅在貸方。
  • 王老師
    什么意思老師，什么叫從轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅
  • 青同學(xué)
    同學(xué)你好，轉(zhuǎn)出未交增值稅是稅款當期銷項稅額與進項稅額的差額，貸方差額轉(zhuǎn)入到未來增值稅貸方。
  • 王老師
    差額是銷項大于進項的部分對吧，這部分不是應(yīng)該全部交嗎，為什么不交呢
  • 青同學(xué)
    是的，就是全交的，全部轉(zhuǎn)到未交增值稅中交的時候，借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸：銀行存款
  • 王老師
    是呢，既然應(yīng)該在當月全交為什么還會形成未交呢
  • 青同學(xué)
    同學(xué)你好，是當中將應(yīng)交增值稅進行歸集，下月申報期再繳。
• 曉同學(xué)
  借 應(yīng)交增值稅銷項稅 簡易征收 進項稅轉(zhuǎn)出貸 應(yīng)交增值稅進項稅 貸 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅借 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸 應(yīng)交增值稅未交增值稅月底做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)這個對嗎？
  • 王老師
    借 應(yīng)交增值稅銷項稅 簡易征收 進項稅轉(zhuǎn)出 貸 應(yīng)交增值稅進項稅 貸 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 你好，你們是收到專票認證后轉(zhuǎn)出了嗎？
  • 曉同學(xué)
    你指的是簡易計稅的？
  • 王老師
    對，借方為什么還有個進項轉(zhuǎn)出