轉讓金融商品應交增值稅和代扣代繳增值稅，增值稅怎么做分錄呢？

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• 家同學
  轉讓金融商品應交增值稅怎么做
  • 張老師
    你好！金融商品轉讓按規(guī)定以盈虧相抵后的余額作為銷售額的賬務處理。金融商品實際轉讓月末，如產(chǎn)生轉讓收益，則按應納稅額借記“投資收益”等科目，貸記“應交稅費—轉讓金融商品應交增值稅”科目；如產(chǎn)生轉讓損失，則按可結轉下月抵扣稅額，借記“應交稅費—轉讓金融商品應交增值稅”科目，貸記“投資收益”等科目。交納增值稅時，應借記“應交稅費—轉讓金融商品應交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。年末，本科目如有借方余額，則借記“投資收益”等科目，貸記“應交稅費—轉讓金融商品應交增值稅”科目。
• d同學
  交易性金融資產(chǎn)中，轉讓金融商品應交增值稅應該怎么做分錄？ 分錄怎么解釋？
  • p老師
    算其增值稅處理。(一)企業(yè)為一般納稅人:金融商品實際轉讓月末，如產(chǎn)生轉讓收益，按收益額/1.06*6%，計算出稅額，做如下會計分錄:借:投資收益貸:應交稅費——轉讓金融商品應交增值稅月末金融商品轉讓產(chǎn)生收益，確認的“應交稅費——轉讓金融商品應交增值稅”為銷項稅額，不是實際繳納稅款。建議將該金額轉到銷項稅額，即:借:應交稅費-轉讓金融商品應交增值稅貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)再按規(guī)定做賬務處理。如產(chǎn)生轉讓損失，按損失額/1.06*6%，計算可結轉下月抵扣稅額:借:應交稅費——轉讓金融商品應交增值稅貸:投資收益年末，“應交稅費——轉讓金融商品應交增值稅”科目如有借方余額:借:投資收益貸:應交稅費——轉讓金融商品應交增值稅(二)小規(guī)模納稅人:金融商品實際轉讓月末，如產(chǎn)生轉讓收益，按收益額/1.03*3%，計算出稅額，做如下會計分錄:借:投資收益貸:應交稅費——轉讓金融商品應交增值稅交納增值稅時:借:應交稅費——轉讓金融商品應交增值稅貸:銀行存款如產(chǎn)生轉讓損失，，按損失額/1.03*3%，計算可結轉下月抵扣稅額:借:應交稅費——轉讓金融商品應交增值稅貸:投資收益年末，“應交稅費——轉讓金融商品應交增值稅”科目如有借方余額:借:投資收益貸:應交稅費——轉讓金融商品應交增值稅
• R同學
  轉讓金融商品應交的增值稅怎么記賬
  • 韋老師
    您好，您的意思是銷項稅額嗎，還是直接應交的稅額，還有您是什么納稅人
  • R同學
    一般納稅人，轉讓可能收益，可能損失
  • 韋老師
    您好，一般納稅人月末結轉進項和銷項稅以后，應交未交的增值稅通過應交稅費—未交增值稅來核算
  • R同學
    不理解這個，投資收益不是借表示損益，貸表示收益嗎