請問本期申報并繳納增值稅后如何進行賬務(wù)處理呢？

其他回答

• 藍同學(xué)
  小規(guī)模納稅人申報增值稅如何進行賬務(wù)處理？
  • 張老師
    小規(guī)模納稅人銷售收入都是含稅的，你的第一步做的是正確的。在做第一個會計分錄的時候，你可以這樣做，你也可以不用這樣做。月末直接按照第一個式子計提增值稅。次月申報后，直接做：借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款即可。
• 春同學(xué)
  查補本年度增值稅并已交！要求進項稅轉(zhuǎn)出！請問如何帳務(wù)處理？
  • 薛老師
    試試我這個分錄吧，因為查補稅款我實際操作過。
    更正分錄： 1、借：原材料（或相關(guān)費用） 5000
    貸：應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出） 5000
    2、借：應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5000
    貸：應(yīng)交稅金/未交增值稅 5000
    繳納分錄： 借：應(yīng)交稅金/未交增值稅 5000
    貸：銀行存款 5000
• 皆同學(xué)
  請問老師：月末，進項稅額大于銷項稅額，月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)； 問題一：發(fā)票系統(tǒng)里的進項稅發(fā)票怎么選擇呢？ 問題二：那么本月如何進行增值稅納稅申報呢？ 問題三：進行本月增值稅申報的時候，會計的賬務(wù)處理怎么做？
  • 郭老師
    1.按照實際選擇 2.按照實際申報，當(dāng)月不需要交稅 3.月末結(jié)轉(zhuǎn) 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額) 借 應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 應(yīng)交稅費-未交增值稅 為借方余額，當(dāng)月不需要交稅
  • 皆同學(xué)
    下月抵扣本月未抵扣的部分的賬務(wù)處理，怎么做
  • 郭老師
    第二步分錄應(yīng)該是，借：應(yīng)交稅費～未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），應(yīng)該是這樣
  • 皆同學(xué)
    您好，第二步分錄就是我寫的那樣，賬上留底之后，以后發(fā)生銷項稅，可以直接抵扣的
  • 郭老師
    下月抵扣本月留底的這部分分錄怎么做？
  • 皆同學(xué)
    您好，分錄不用做，就是月底借方 應(yīng)交稅費-未交增值稅，所以當(dāng)月不用交稅。 這個月一樣的分錄，然后會跟這個借方科目，合計的。 如果合計還是借方余額，則次月還是不用交稅。 如果合計是貸方余額，則次月需要交稅。
• 李同學(xué)
  本單位上月開出一張增值稅專用發(fā)票并已到稅務(wù)局進行認(rèn)證，但忘記進行賬務(wù)處理，本月該如何進行賬務(wù)處理？
  • 陳老師
    開出就做借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額