在日常作業(yè)中,稅法固定資產(chǎn)折舊數(shù)據(jù)是如何得出的?

固定資產(chǎn)折舊那里,一般只有會計折舊數(shù)據(jù),稅法折舊數(shù)據(jù)日常作業(yè)中是如何得出的呢

周同學(xué)
2021-12-13 19:59:28
閱讀量 249
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù),關(guān)于在日常作業(yè)中,稅法固定資產(chǎn)折舊數(shù)據(jù)是如何得出的?我的回答如下:

    勤奮的同學(xué),你好。

    稅法折舊我們賬務(wù)中是不體現(xiàn)的,我們一般做賬時,可以選擇和稅法規(guī)定一致的折舊方式和折舊年限,這樣就不會出現(xiàn)稅會不一致的情況了。

     

    祝你學(xué)習(xí)愉快!


    以上是關(guān)于資產(chǎn),固定資產(chǎn)折舊相關(guān)問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-12-13 22:00:02
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其他回答

  • 先同學(xué)
    新企業(yè)所得稅法規(guī)定固定資產(chǎn)如何計提折舊
    • 曹老師
      (一)以經(jīng)營租賃方式租入固定資產(chǎn)發(fā)生的租賃費支出,按照租賃期限均勻扣除;
      (二)以融資租賃方式租入固定資產(chǎn)發(fā)生的租賃費支出,按照規(guī)定構(gòu)成融資租入固定資產(chǎn)價值的部分應(yīng)當(dāng)提取折舊費用,分期扣除。 第四節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理 第五十六條 企業(yè)的各項資產(chǎn),包括固定資產(chǎn)、生物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期待攤費用、投資資產(chǎn)、存貨等,以歷史成本為計稅基礎(chǔ)。 前款所稱歷史成本,是指企業(yè)取得該項資產(chǎn)時實際發(fā)生的支出。 企業(yè)持有各項資產(chǎn)期間資產(chǎn)增值或者減值,除國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定可以確認(rèn)損益外,不得調(diào)整該資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)。 第五十七條 企業(yè)所得稅法第十一條所稱固定資產(chǎn),是指企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或者經(jīng)營管理而持有的、使用時間超過12個月的非貨幣性資產(chǎn),包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。 第五十八條 固定資產(chǎn)按照以下方法確定計稅基礎(chǔ):
      (一)外購的固定資產(chǎn),以購買價款和支付的相關(guān)稅費以及直接歸屬于使該資產(chǎn)達到預(yù)定用途發(fā)生的其他支出為計稅基礎(chǔ);
      (二)自行建造的固定資產(chǎn),以竣工結(jié)算前發(fā)生的支出為計稅基礎(chǔ);
      (三)融資租入的固定資產(chǎn),以租賃合同約定的付款總額和承租人在簽訂租賃合同過程中發(fā)生的相關(guān)費用為計稅基礎(chǔ),租賃合同未約定付款總額的,以該資產(chǎn)的公允價值和承租人在簽訂租賃合同過程中發(fā)生的相關(guān)費用為計稅基礎(chǔ);
      (四)盤盈的固定資產(chǎn),以同類固定資產(chǎn)的重置完全價值為計稅基礎(chǔ);
      (五)通過捐贈、投資、非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組等方式取得的固定資產(chǎn),以該資產(chǎn)的公允價值和支付的相關(guān)稅費為計稅基礎(chǔ);
      (六)改建的固定資產(chǎn),除企業(yè)所得稅法第十三條第(一)項和第(二)項規(guī)定的支出外,以改建過程中發(fā)生的改建支出增加計稅基礎(chǔ)。 第五十九條 固定資產(chǎn)按照直線法計算的折舊,準(zhǔn)予扣除。 企業(yè)應(yīng)當(dāng)自固定資產(chǎn)投入使用月份的次月起計算折舊;停止使用的固定資產(chǎn),應(yīng)當(dāng)自停止使用月份的次月起停止計算折舊。 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況,合理確定固定資產(chǎn)的預(yù)計凈殘值。固定資產(chǎn)的預(yù)計凈殘值一經(jīng)確定,不得變更。 第六十條 除國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外,固定資產(chǎn)計算折舊的最低年限如下:
      (一)房屋、建筑物,為20年;
      (二)飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備,為10年;
      (三)與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具等,為5年;
      (四)飛機、火車、輪船以外的運輸工具,為4年;
      (五)電子設(shè)備,為3年。
  • 海同學(xué)
    稅法中允不允許用加速折舊法計提固定資產(chǎn)折舊,加速折舊法在稅法中如何運用
    • 陳老師
      你好,只有給予和申請的項目才可以采用加速折舊法,加速折舊法在稅法中他可以抵稅,加速現(xiàn)金流回
  • 蓉同學(xué)
    年中出售固定資產(chǎn),所得稅匯算時資產(chǎn)折舊攤銷明細(xì)表中的原值和折舊按年末的數(shù)據(jù)填列嗎?出售的固定資產(chǎn)的原值和折舊不用在這張表中體現(xiàn)?
    • S老師
      所得稅匯算清繳的數(shù)據(jù)是截止到17年12月的數(shù)據(jù)。以后期間發(fā)生的不體現(xiàn)
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