應(yīng)納稅所得額調(diào)整,什么該加,什么該減呢?

老師,應(yīng)納稅所得額調(diào)整,不知道什么該加什么該減

不同學(xué)
2021-12-16 10:52:22
閱讀量 722
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù),關(guān)于應(yīng)納稅所得額調(diào)整,什么該加,什么該減呢?我的回答如下:

    愛思考的同學(xué),你好:

    我們一個一個來看,對于國債利息收入,是可以免稅的,所以從應(yīng)納稅所得額中扣減,這部分不用交所得稅;廣告費用只允許扣除不超過營業(yè)收入15%的部分,所以對于超過部分是需要繳稅的,所以增加應(yīng)納稅所得額;對于稅法不允許扣除的工資總額是需要繳稅的,所以增加應(yīng)納稅所得額;對于交易性金融資產(chǎn)的公允價值變動引起的公允價值變動損益不需要繳稅,所以應(yīng)納稅所得額中扣減。

    哪些可以扣除,哪些不可以扣除,會計上沒講的都是參照稅法的相關(guān)規(guī)定。

    希望以上解答能夠幫助到你,繼續(xù)加油哦~


    以上是關(guān)于稅,應(yīng)納稅所得稅額相關(guān)問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-12-16 14:13:28
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其他回答

  • 紫同學(xué)
    罰款屬于營業(yè)外支出也要作出應(yīng)納稅所得額增加的調(diào)整呢?那為什么不是應(yīng)納稅所得額的減少調(diào)整的呢?
    • A老師
      屬于行政性的罰款之所以要作應(yīng)納稅所得額調(diào)增是因為國家不會因為罰款讓企業(yè)減少應(yīng)交所得稅稅金。理解如下:

      首先,應(yīng)繳所得稅稅金=應(yīng)納稅所得額x稅率。

      也就是說,應(yīng)納所得額越多,所得稅也就交的越多。所以要調(diào)增而不是調(diào)減。
  • c同學(xué)
    追溯調(diào)整中,利潤總額增加100,為什么所得稅費用反而會減少25呢?不是應(yīng)該增加嗎
    • 鄭老師
      你好同學(xué) 利潤增加得稅費用應(yīng)該是增加,但是如果是時間性差異引起的就不是調(diào)所得稅而是調(diào)遞延了,
  • 鄭同學(xué)
    老師 資產(chǎn)減值為什么不影響應(yīng)交所得稅呢?稅法不認(rèn)減值,不是應(yīng)該調(diào)增應(yīng)納稅所得額嗎,進(jìn)而增加應(yīng)交所得稅
    • 邊老師
      你好,應(yīng)納稅所得額就是利潤總額加上減值,不考慮減值 按沒提減值前的價值計稅 所以無論減值如何變動,減值前的價值是不變的 當(dāng)年的計稅基礎(chǔ)是不變的 去年已經(jīng)將利潤調(diào)到了計稅基礎(chǔ),后面減值變動不影響計稅基礎(chǔ)的,所以應(yīng)交所得稅不變
  • 黃同學(xué)
    應(yīng)納稅所得額=利潤總額—(+)納稅調(diào)整 問什么要減去 允許扣除2000呢
    • a老師
      你好,同學(xué)。 你是什么問題,題材呢
    • 黃同學(xué)
      甲企業(yè)為居民企業(yè),2018年有關(guān)收支情況如下: (1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元,特許權(quán)使用費收入100萬元,國債利息收入50萬元,接受捐贈收入100萬元。 (2)業(yè)務(wù)招待費支出50萬元,廣告費支出500萬元。 (3)支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬元,支付給客戶的違約金10萬元。 (4)直接向某希望小學(xué)捐款100萬元,計提準(zhǔn)備金50萬元,未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。 (5)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。 計算甲企業(yè)2018年利潤總額
    • a老師
      你這2000是屬于成本費用,你是要減少你的利潤的,所以是要減出來的
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