本題中銷售貨物的收入在做價稅分離時怎么計算？

\n//glive.gaodun.com/upload/39118/dcf61561dcd126afa562f4c2820dcfe8c64ee285\n老師，為什么本題中銷售貨物的收入在做價稅分離時，不是除以1+3%，再乘以1%？

一同學(xué)
2021-12-22 11:33:58
閱讀量 277
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于本題中銷售貨物的收入在做價稅分離時怎么計算？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)，你好：

    疫情期間符合規(guī)定的相關(guān)政策的計算：銷售額=含稅銷售額÷（1+1%）~此處是適用3%的征收率應(yīng)稅銷售收入政策期間適用1%的征收率，所以應(yīng)該用1%進(jìn)行價稅分離~

    祝學(xué)習(xí)愉快(＾▽＾)


    以上是關(guān)于稅,價稅分離相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-12-22 11:38:27
  • 收起
    一同學(xué)學(xué)員追問
    還是不明白！下面?zhèn)€人出租住房優(yōu)惠政策，是5%減按1.5%繳納，那為什么這里價稅分離是除以1+5%，再乘以1.5%，性質(zhì)不是一樣嗎？
    2021-12-22 14:41:05
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    勤奮的同學(xué)，你好：

    個人出租住房優(yōu)惠政策里面，有關(guān)不動產(chǎn)適用的征收率是5%，所以用5%進(jìn)行價稅分離，給與個人出租住房有減稅優(yōu)惠，減按1.5%~

    政策表述：個人出租住房，應(yīng)按照5%的征收率減按1.5%計算應(yīng)納增值稅~（征收率不變~）

    對比疫情期間政策：（1） 自2020年3月1日至2021年3月31日，對湖北省增值稅小規(guī)模納稅人，適用3% 征收率的應(yīng)稅銷售收入,免征增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目，暫停預(yù)繳增值稅。 自2021年4月1日至2021年12月31日，湖北省增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng) 稅銷售收入，減按1 %征收率征收增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目，減按1 %預(yù)征 率預(yù)繳增值稅。

    （2） 除湖北省外，其他省、自治區(qū)、直轄市的增值稅小規(guī)模納稅人，適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。（征收率存在優(yōu)惠~）

    同學(xué)注意政策表述哈~

    祝學(xué)習(xí)愉快(＾▽＾)

    2021-12-22 14:46:52
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其他回答

  • t同學(xué)
    老師您好！銷售貨物時從未開發(fā)票，取得的銷售收入都是含稅的嗎？報稅時要價稅分離嗎？
    • T老師
      你好！取得的價格按含稅價格需要做價稅分離。
    • t同學(xué)
      老師，小規(guī)模納稅人按3%做價稅分離嗎？
    • T老師
      你好！疫情期間是按1%
  • 佳同學(xué)
    小規(guī)模納稅人購入材料時價款和稅款合計計入原材料，但是銷售貨物時要價稅分離，價款和稅款分開做分錄嗎
    • 丁老師
      你好，銷售時需要價款和稅款分開做分錄
  • 林同學(xué)
    小規(guī)模納稅人，本月發(fā)生銷售收入含稅1466000,銷售退回4月的銷售含稅48300，主營業(yè)務(wù)收入怎么算？納稅申報表上怎么填寫？做收入的時候價稅沒有分離，現(xiàn)在銷售退回了，怎么做賬？
    • A老師
      你之前分錄沒有價稅分離么，那沖回之前分錄重新做價稅分錄， 開發(fā)票做借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 銷售退回開紅字做借：應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù) 貸：主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)
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