預(yù)計(jì)退貨部分的利潤計(jì)入預(yù)計(jì)負(fù)債，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的金額為？

其他回答

• 黃同學(xué)
  預(yù)計(jì)負(fù)債就要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)是吧？
  • 陳老師
    同學(xué)你好！只要是暫時(shí)性差異造成的 都是要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的 永久性差異的話 不能確認(rèn)的
  • 黃同學(xué)
    對延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債還是比較模糊！
  • 陳老師
    高估負(fù)債或者低估資產(chǎn) 往往對應(yīng)的是遞延所得稅資產(chǎn) 高估資產(chǎn)或者低估負(fù)債 往往對應(yīng)的是遞延所得稅負(fù)債
• 心同學(xué)
  2016年會計(jì)上確認(rèn)了預(yù)計(jì)負(fù)債，為什么算成17年的？遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債，遞延所得稅費(fèi)用三者什么關(guān)系？
  • 史老師
    2016年會計(jì)上確認(rèn)了預(yù)計(jì)負(fù)債，沒有算成17年的，是作為17年的其他初數(shù) 遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)，這個(gè)公式怎么理解？ 遞延所得稅費(fèi)用來源于可抵扣暫時(shí)性差異，當(dāng)可抵扣暫時(shí)性差異發(fā)生時(shí)借方記入遞延所得稅資產(chǎn)，當(dāng)可抵扣暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回時(shí)借方記入遞延所得稅費(fèi)用，當(dāng)可抵扣暫時(shí)性差異發(fā)生時(shí)，遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)減少了所得稅費(fèi)用，當(dāng)可抵扣暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回時(shí)，遞延所得稅資產(chǎn)的轉(zhuǎn)回加大了所得稅費(fèi)用，這個(gè)加大的所得稅費(fèi)用稱之為遞延所得稅費(fèi)用，是由遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回而產(chǎn)生，故稱為遞延所得稅費(fèi)用，如果所得稅費(fèi)用是和應(yīng)交所得稅對應(yīng)的就叫所得稅費(fèi)用，如果所得稅費(fèi)用是和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債對應(yīng)的就叫遞延所得稅費(fèi)用。 與遞延所得資產(chǎn)的關(guān)系 遞延所得資產(chǎn)與遞延所得稅費(fèi)用之間是轉(zhuǎn)化與被轉(zhuǎn)化的關(guān)系。當(dāng)應(yīng)交所得稅沒有被確認(rèn)為費(fèi)用時(shí)就確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅資產(chǎn)最終會轉(zhuǎn)化為遞延所得稅費(fèi)用，但遞延所得稅費(fèi)用并不單從遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)化而來，也可由遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)化而來。 當(dāng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值<資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)[或者負(fù)債的賬面價(jià)值>負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)],這時(shí)會調(diào)增應(yīng)納稅所得，計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)； 當(dāng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值>資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)[或者負(fù)債的賬面價(jià)值<負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)],],這時(shí)會調(diào)減應(yīng)納稅所得，計(jì)入遞延所得稅負(fù)債。 至于遞延所得稅費(fèi)用，是以前的概念，新準(zhǔn)則已經(jīng)不涉及這個(gè)說法了。 本回答由經(jīng)濟(jì)金融分類達(dá)人 葛麗推薦
• 左同學(xué)
  請問，報(bào)告期因未能按時(shí)交貨預(yù)計(jì)賠償?shù)念A(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎
  • 稅老師
    如果前期作了 預(yù)計(jì)負(fù)債，這個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債在實(shí)際發(fā)生時(shí)可稅前扣除，應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)