2015年題最后求應繳納的增值稅時，為何不用把業(yè)務8中用于員工的部分做進項稅額轉出？

老師，2015年題最后求應繳納的增值稅時為什么不用把業(yè)務8中用于員工的部分做進項轉出，即1.3*10%+0.26*0.3

北同學
2020-06-12 21:35:29
閱讀量 273
  • 盧老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    循循善誘 幽默風趣 通俗易懂 和藹可親
    高頓為您提供一對一解答服務，關于2015年題最后求應繳納的增值稅時，為何不用把業(yè)務8中用于員工的部分做進項稅額轉出？我的回答如下：

    認真的同學，你好 同學看一下解析里面的第(8)步計算進項時候根本就沒有把這一部分算在里面，也就不涉及轉出的問題了~ 學習加油~
    以上是關于增值稅,增值稅進項稅額轉出相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-06-13 08:17:33
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其他回答

  • D同學
    這道題中當月增值稅應納稅額不應該加上進項稅額轉出的部分嗎
    • G老師
      你好，題目的答案是C，需要加上
    • D同學
      怎么算出來的呀？當月的銷項稅不是36.81嗎？進項稅轉出的部分不是2.6？答案不應該是39.41嗎
    • G老師
      計算過程是這樣的（200%2B120）1.13*13%-（0-20*13%）
    • D同學
      題目答案是A
    • G老師
      需要加上福利費的進項，題目自己都說了
  • 楊同學
    員工工裝代扣部分怎么做增值稅進項稅額轉出？分錄可以借管理費用工裝費貸應交增值稅進項稅額轉出嗎？
    • 金老師
      （1）一般這種情況是，買進來不抵扣進項的：

      借 管理費用 （價稅合計）
      貸 銀行存款等
      （2）如果買進來來，進項抵扣了：
      借 管理費用
      應交稅費-應交增值稅-進項稅額
      貸 銀行存款等
      等到發(fā)現(xiàn)不能抵扣時候：
      借 管理費用
      貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
  • T同學
    當本月銷項稅額大于進項稅額時，在計提增值稅時會把差額部分做到 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅。但如果本月的進項稅額大于銷項稅額的時候，要怎么做分錄
    • 陳老師
      結轉進項時 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額 結轉銷項時 借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅 結轉進項稅轉出時 借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅 1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款 按這個來轉 轉到未交增值稅里面借方放著
  • 皮同學
    老師我想請問下 我有一張進項發(fā)票 準備認證后做進項稅額轉出 我做分錄時 是直接在借方用“應交增值稅進項稅額轉出”科目 還是先用“應交增值稅進項稅額” 然后再做轉出“借：應交增值稅進項稅額”“貸：應交增值稅進項稅額轉出”分錄？
    • 趙老師
      您好 您可以在入賬的時候跟成本費用一起做 借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
    • 皮同學
      老師 請問下那“進項稅額轉出”科目月底需要結轉嗎 結轉分錄如何做呢
    • 趙老師
      月末的時候不需要結轉 可以年末一次性結轉 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅等
    • 皮同學
      “進項稅額轉出”轉到“轉出未交增值稅”嗎？
    • 趙老師
      是年末進項 銷項等應交稅費三級明細科目對應結轉
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