當(dāng)一般納稅人企業(yè)銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)均出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，如何調(diào)整會(huì)計(jì)科目？

您好！老師，請(qǐng)問(wèn) ，當(dāng)一般納稅人企業(yè)，銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)均在當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，出現(xiàn)了負(fù)數(shù)， 實(shí)際當(dāng)月需繳納增值稅，出現(xiàn)這個(gè)錯(cuò)誤時(shí)，如何調(diào)整會(huì)計(jì)科目啊

A同學(xué)
2021-01-08 17:19:52
閱讀量 494
  • 汪老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    通俗易懂 和藹可親 考點(diǎn)抓手 深入淺出
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于當(dāng)一般納稅人企業(yè)銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)均出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，如何調(diào)整會(huì)計(jì)科目？我的回答如下：

    認(rèn)真的同學(xué)，你好：


    　 　這種情況同學(xué)要查賬，核對(duì)是不是做賬的時(shí)候出錯(cuò)了。

    　 　銷項(xiàng)稅核對(duì)用開(kāi)票系統(tǒng)導(dǎo)出來(lái)的開(kāi)票明細(xì)，首先核對(duì)銷項(xiàng)稅總額，總額如果不對(duì)就開(kāi)始核對(duì)每一張發(fā)票。直到明細(xì)賬和發(fā)票明細(xì)一致。

    　 　進(jìn)項(xiàng)稅老師之前做實(shí)務(wù)的時(shí)候都是當(dāng)月認(rèn)證，當(dāng)月抵扣，所以用認(rèn)證清單和賬去核對(duì)，方法一樣的。

    　 一般有這種情況基本是做賬的時(shí)候數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤，修改記賬憑證就好了。


    希望以上回答可以幫助到同學(xué)，加油(∩_∩)~


    以上是關(guān)于科目,會(huì)計(jì)科目相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-01-08 17:29:26
  • 收起
    A同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)當(dāng)月都核對(duì)過(guò)，沒(méi)有問(wèn)題，只是有280的服務(wù)費(fèi)有抵后，這個(gè)調(diào)賬的會(huì)計(jì)科目還是和原來(lái)科目一樣嗎，會(huì)計(jì)科目如何設(shè)置和填寫哦
    2021-01-08 17:38:24
  • 汪老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    　 　如果同學(xué)的賬沒(méi)錯(cuò)，并且服務(wù)費(fèi)如果符合增值稅抵扣規(guī)定，申報(bào)的時(shí)候填一下抵扣的附表就可以了。未交增值稅的負(fù)數(shù)余額老師之前都是轉(zhuǎn)入留抵稅額這個(gè)二級(jí)科目下面的。

    　 　如果同學(xué)已經(jīng)確定280服務(wù)費(fèi)的會(huì)計(jì)憑證不對(duì)，當(dāng)月做賬的，那就去修改，如果以前月做賬的就紅沖，直接在紅沖分錄下面做正確的分錄就可以了。

    　 　服務(wù)費(fèi)不確定怎么做賬的話同學(xué)請(qǐng)咨詢當(dāng)?shù)亟?jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員，因?yàn)槊總€(gè)地方和每個(gè)時(shí)間段的政策會(huì)有不同的地方。

    2021-01-08 18:00:09
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