這時(shí)候應(yīng)該算遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債啊？分錄怎么做？

老師好，想請(qǐng)問下：會(huì)計(jì)上計(jì)提了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，壞賬準(zhǔn)備和銷售返利，這樣導(dǎo)致當(dāng)期利潤(rùn)減少而所得稅變少，但實(shí)際繳納所得稅的時(shí)候想把因計(jì)提這部分跌價(jià)等而減少的所得稅補(bǔ)上，這部分補(bǔ)上的所得稅在會(huì)計(jì)記賬的時(shí)候應(yīng)該算遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債??？分錄怎么做？謝謝！

清同學(xué)
2021-02-18 13:34:22
閱讀量 362
  • 張老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    考點(diǎn)抓手 深入淺出 層層剖析 思路清晰
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于這時(shí)候應(yīng)該算遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債??？分錄怎么做？我的回答如下：

    愛思考的同學(xué)你好~


    計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，壞賬準(zhǔn)備和銷售返利，會(huì)導(dǎo)致當(dāng)期利潤(rùn)減少，但是實(shí)際繳納的時(shí)候，這部分稅法是不認(rèn)的，要在利潤(rùn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行所得稅調(diào)增，實(shí)際多繳納的所得稅會(huì)形成遞延所得稅資產(chǎn)。

    借：遞延所得稅資產(chǎn)

           貸：所得稅費(fèi)用


    希望以上解答能幫助到你，歡迎隨時(shí)提問~加油


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-02-18 13:49:14
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