如果是當月工資當月發(fā)需要計提嗎？具體會計分錄怎么做？

如果是當月工資當月發(fā)需要計提嗎？具體分錄怎么做、考慮五險一金的話

陳同學
2021-03-24 10:19:07
閱讀量 2522
  • 陸老師 高頓財經研究院老師
    春風化雨 潤物無聲 循循善誘 教導有方
    高頓為您提供一對一解答服務，關于如果是當月工資當月發(fā)需要計提嗎？具體會計分錄怎么做？我的回答如下：

    親愛的同學，你好

    也需要計提哦，計提的目的是可以根據科目余額表隨時查看每個月發(fā)放得職工薪酬有多少，如果直接計入當期損益或相關成本金額，企業(yè)就無法知道當期應發(fā)工資了。計提的分錄根據相關部分的分攤計入當期損益或相關成本。這里老師可以列一下基本的分錄哈。

    計提工資和社保時(公積金參照社保)借：管理費用等--工資/社保（公司負擔部分的社保）   貸：應付職工薪酬--工資/社保實際發(fā)放工資時借：應付職工薪酬--工資      貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保）             應交稅費--應交個人所得稅             銀行存款 繳納社保時借：應付職工薪酬--社保        其他應付款--社保（個人負擔部分的社保）        貸：銀行存款哪里有疑問，我們再交流，好嗎？祝學習愉快哈~

                                                                



    以上是關于分錄,會計分錄相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-03-24 10:41:04
  • 收起
    陳同學學員追問
    實際發(fā)放工資時，借：應付職工薪酬--工資 貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保） 應交稅費--應交個人所得稅 ，借貸不平了吧？
    2021-03-28 14:28:26
  • 老師 高頓財經研究院老師

    勤奮的同學，你好。

    同學寫的分錄中，貸方還有一個銀行存款哦~即以銀行存款支付工資。以銀行存款支付的金額為應付職工的總薪酬，減去代扣代繳的職工個人應該負擔的社保和個人所得稅部分。所以分錄是平的哦~

    希望以上解答能幫助到你，繼續(xù)加油~

    2021-03-28 18:12:18
  • 收起
    陳同學學員追問
    所以個人承擔的社保是不需要進管理費用的嗎？
    2021-03-29 14:49:23
  • 劉老師 高頓財經研究院老師

    同學理解的正確哦~

    祝學習愉快。

    2021-03-29 17:17:49
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