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• 老師已回答選項B為什么需要計入管理費用？

  勤奮的同學(xué)你好：保管中可能由于堆放擠壓等原因，存在一些自然損耗，在定額內(nèi)的自然損耗屬于日?；顒?，不計入營業(yè)外支出，計入管理費用。希望老師的解答能幫助你理解~

  2021-04-17 20:00:00

  王老師老師解答

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• 老師已回答涉及期末留抵稅額的這個情況，能舉個具體例子嗎？

  勤奮的同學(xué)你好老師給同學(xué)舉個例題吧【案例】某企業(yè)2016年成立，同年登記為增值稅一般納稅人。增值稅按月申報，納稅信用等級為A級，無出口業(yè)務(wù)。2019年3月期末留抵稅額為22萬元。2019年4月至9月增值稅留抵稅額分別為222萬元，198萬元，184萬元，158萬元，1120萬元，80萬元。2019年4月至9月已抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票）、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅稅額為720萬元，同期全部已抵扣進(jìn)項稅額為840萬元。【解析】由于納稅人連續(xù)6個月增量留抵稅額均>0且第六個月（9月）增量留抵稅額=80-22=58（萬元）>50萬元。信用等級為A級，符合前兩項條件，如果也同時符合后三項條件，則可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請退還增量留抵稅額。9月期末增量留抵稅額=2019年9月期末留抵稅額80萬元-2019年3月期末留抵稅額22萬元=58（萬元）進(jìn)項構(gòu)成比例=720÷840×100%=85.71%允許退還的增量留抵稅額=58×85.71%×60%=29.83（萬元）取得退還的留抵稅額后，應(yīng)相應(yīng)調(diào)減當(dāng)期留抵稅額，2019年9月的期末留抵稅額由80萬元變?yōu)?0.17（80-29.83）萬元。希望老師的解答可以幫助同學(xué)理解(*?▽?*)，老師全程陪伴你喲，加油ヾ(?°?°?)??

  2021-04-16 20:32:21

  老師老師解答

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• 老師已回答為什么選項A是沖減發(fā)現(xiàn)當(dāng)期的“管理費用”？

  勤奮的同學(xué)，你好~選項A是存貨哦，存貨的盤盈會計分錄如下：批準(zhǔn)前：借：原材料等貸：待處理財產(chǎn)損溢批準(zhǔn)后：借：待處理財產(chǎn)損溢貸：管理費用繼續(xù)加油！有問題歡迎隨時交流哦~希望以上的回復(fù)對你有所幫助，祝早日取得稅務(wù)師~

  2021-04-15 23:21:17

  趙老師老師解答

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• 老師已回答此題無形資產(chǎn)不能按協(xié)議約定價值入賬？

  認(rèn)真努力的同學(xué)，你好~投資者投入的無形資產(chǎn)的成本，應(yīng)當(dāng)按照投資合同或協(xié)議約定的價值確定無形資產(chǎn)的取得成本。如果投資合同或協(xié)議約定價值不公允的，應(yīng)按無形資產(chǎn)的公允價值作為無形資產(chǎn)初始成本入賬。希望以上解答能幫助到你，繼續(xù)加油~！還有疑問的地方，請繼續(xù)追問探討，*^O^*

  2021-04-15 12:26:09

  韓老師老師解答

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• 老師已回答為什么考慮稅金？

  認(rèn)真、努力的同學(xué)，你好~增值稅某種意義來說和票據(jù)是一樣的，進(jìn)項稅是可以抵扣的，所以得當(dāng)成是一種“特殊的現(xiàn)金”來理解。祝學(xué)習(xí)愉快

  2021-04-13 08:03:26

  夏老師老師解答

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• 老師已回答納稅人購進(jìn)用于生產(chǎn)銷售或者委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10%的抵扣率計算進(jìn)項稅額嗎？

  勤奮的同學(xué)你好，知識點1：納稅人購進(jìn)用于生產(chǎn)銷售或者委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10%的抵扣率計算進(jìn)項稅額知識點2：按比例轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額，同時要考慮運費部分的進(jìn)項稅，每天保持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～～加油?。?！

  2021-04-07 20:11:23

  賈老師老師解答

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• 老師已回答第7題選項B購進(jìn)貸款服務(wù)，為何不能抵扣進(jìn)項稅？

  勤奮的同學(xué)你好：因為現(xiàn)在的存款一般是免稅的，所以相對應(yīng)的購進(jìn)貸款服務(wù)也是不得從銷項稅額中抵扣進(jìn)項稅額。???????老師這樣講解可以理解？祝同學(xué)逢考必過。繼續(xù)加油喲~

  2021-03-10 17:11:08

  廖老師老師解答

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• 老師已回答在境內(nèi)取得與機(jī)構(gòu)無實際聯(lián)系的所得，企業(yè)所得稅是以10%交嗎？

  努力學(xué)習(xí)的小天使你好呀~        是的哦~~非居民企業(yè)減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅。這里的非居民企業(yè)，是指在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的、或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)場所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所沒有實際聯(lián)系的企業(yè)。還有一個小知識點，該類非居民企業(yè)取得的下列所得免征企業(yè)所得稅：1、外國政府向中國政府提供貸款取得的利息所得2、國際金融組織向中國政府和居民企業(yè)提供優(yōu)惠貸款取得的利息所得3、經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的其他所得。此題與上一個問題一起看，同學(xué)是不是對這個知識點清楚了吧~~~加油                    希望老師的解答可以幫到你，加油哦ヾ(??▽?)ノ

  2021-03-04 14:31:26

  吳老師老師解答

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• 老師已回答飲料和取暖器作為福利那道題，確認(rèn)收入要加外購的取暖器呢？

  愛學(xué)習(xí)的小可愛，你好哦~！ 你想問是 ：為什么這里外購的取暖器作為福利要 視同銷售 交增值稅吧？ 每天保持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～～加油?。?！ 天將降大任于是人也，必先苦其心志，勞其筋骨，餓其體膚，空乏其身，行拂亂其所為?！睹献?告子下》

  2021-03-03 22:57:51

  葉老師老師解答

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• 老師已回答非同一控制下的企業(yè)合并的支付的審計評估費用計入管理費用？

  愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好： 都是正確的。無論是同一控制下還是非同一控制下企業(yè)合并，支付的審計評估費用，都是計入管理費用的。同學(xué)繼續(xù)加油呀~

  2021-02-10 15:07:13

  馬老師老師解答

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