2021年注冊(cè)會(huì)計(jì)師專(zhuān)業(yè)階段稅法科目考試大綱
稅法
考試目標(biāo)
考生應(yīng)當(dāng)根據(jù)本科目考試內(nèi)容與能力等級(jí)的要求，理解、掌握或運(yùn)用下列相關(guān)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和職業(yè)技能，堅(jiān)守職業(yè)價(jià)值觀、遵循職業(yè)道德、堅(jiān)持職業(yè)態(tài)度，解決實(shí)務(wù)問(wèn)題?？荚嚿婕暗南嚓P(guān)法規(guī)截至2020年12月31日。
1.稅法與稅制相關(guān)的基本原理；
2.現(xiàn)行各實(shí)體稅種的納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象、稅率、計(jì)稅依據(jù)、納稅環(huán)節(jié)、納稅地點(diǎn)和稅收優(yōu)惠等相關(guān)規(guī)定；
3.不同企業(yè)從事各種生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所涉及的稅種及應(yīng)納稅額計(jì)算；
4.個(gè)人取得各種收入涉及的稅種、應(yīng)納稅額計(jì)算及相關(guān)納稅事項(xiàng)的有關(guān)規(guī)定；
5.同一經(jīng)營(yíng)活動(dòng)涉及多稅種的相互關(guān)系和應(yīng)納稅額的計(jì)算方法；
6.企業(yè)或個(gè)人各主要稅種納稅申報(bào)表的準(zhǔn)確填列；
7.企業(yè)或個(gè)人涉稅風(fēng)險(xiǎn)的判斷，稅收政策變動(dòng)對(duì)納稅人的潛在影響及相關(guān)的稅收籌劃建議；
8.非復(fù)雜的國(guó)際交易相關(guān)稅務(wù)問(wèn)題的分析與處理；
9.納稅人稅收遵從、稅務(wù)主管部門(mén)稅收服務(wù)意識(shí)、企業(yè)納稅事項(xiàng)和征稅機(jī)關(guān)征稅事項(xiàng)等與稅法執(zhí)行相關(guān)的結(jié)論性判斷；
10．注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員職業(yè)道德守則，包括職業(yè)道德基本原則和概念框架、從公正立場(chǎng)為政府和納稅人服務(wù)的職業(yè)道德。
考試內(nèi)容與能力等級(jí)
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一、稅法總論 （一）稅法概念 1.稅收與稅法的概念 2.稅收法律關(guān)系 3.稅法與其他法律的關(guān)系 （二）稅法原則 1.稅法基本原則 2.稅法適用原則 （三）稅法要素 1.總則 2.納稅義務(wù)人 3.征稅對(duì)象 4.稅目 5.稅率 6.納稅環(huán)節(jié) 7.納稅期限 8.納稅地點(diǎn) 9.減稅免稅、罰則和附則等其他要素 （四）稅收立法與我國(guó)稅法體系 1.稅收立法原則 2.稅收立法權(quán)及其劃分 3.稅收立法機(jī)關(guān) 4.稅收立法程序 5.我國(guó)現(xiàn)行稅法體系 （五）稅收?qǐng)?zhí)法 1.稅務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置與職能 2.稅收征收管理范圍劃分 3.稅收收入劃分 4.稅務(wù)檢查權(quán) 5.稅務(wù)稽查權(quán) 6.稅務(wù)行政復(fù)議裁決權(quán) 7.其他稅收?qǐng)?zhí)法權(quán) （六）稅務(wù)權(quán)利與義務(wù) 1.稅務(wù)行政主體的權(quán)利與義務(wù) 2.納稅人、扣繳義務(wù)人的權(quán)利與義務(wù) 3.地方各級(jí)政府、有關(guān)部門(mén)和單位的權(quán)利與義務(wù) 4.發(fā)展涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)促進(jìn)稅法遵從 （七）國(guó)際稅收關(guān)系 1.國(guó)際重復(fù)征稅與國(guó)際稅收協(xié)定 2.國(guó)際避稅、反避稅與國(guó)際稅收合作 |
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 |
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二、增值稅法 （一）征稅范圍及納稅義務(wù)人 1.征稅范圍 2.納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人 （二）一般納稅人、小規(guī)模納稅人的登記管理 1.一般納稅人的登記管理 2.小規(guī)模納稅人的登記 （三）稅率與征收率 1.增值稅稅率 2.增值稅征收率 3.兼營(yíng)行為的稅率選擇 （四）增值稅的計(jì)稅方法 1.一般計(jì)稅方法 2.簡(jiǎn)易計(jì)稅方法 3.扣繳計(jì)稅方法 （五）一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算 1.銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算 2.進(jìn)項(xiàng)稅額的確認(rèn)和計(jì)算 3.應(yīng)納稅額的計(jì)算 （六）簡(jiǎn)易征稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算 1.應(yīng)納稅額的計(jì)算 2.含稅銷(xiāo)售額的換算 3.資管產(chǎn)品運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的增值稅處理 （七）進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的征收 1.進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的征收范圍及納稅人 2.進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的適用稅率 3.進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅應(yīng)納稅額計(jì)算 4.進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的管理 （八）出口和跨境業(yè)務(wù)增值稅的退（免）稅和征稅 1.出口貨物、勞務(wù)和跨境應(yīng)稅行為退（免）稅基本政策 2.出口貨物、勞務(wù)和跨境應(yīng)稅行為增值稅退（免）稅政策 3.出口貨物、勞務(wù)和跨境應(yīng)稅行為增值稅免稅政策 4.出口貨物、勞務(wù)和跨境應(yīng)稅行為增值稅征稅政策 5.外國(guó)駐華使（領(lǐng)）館及其館員在華購(gòu)買(mǎi)貨物和服務(wù)的增值稅退稅管理 6.境外旅客購(gòu)物離境退稅政策 7.出口貨物、勞務(wù)和跨境應(yīng)稅行為退（免）稅管理 （九）稅收優(yōu)惠 1.《增值稅暫行條例》規(guī)定的免稅項(xiàng)目 2.“營(yíng)改增通知”及有關(guān)部門(mén)規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策 3.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的其他部分征免稅項(xiàng)目 4.增值稅起征點(diǎn)的規(guī)定 5.其他有關(guān)減免稅規(guī)定 （十）征收管理 1.納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅期限和納稅地點(diǎn) 2.增值稅一般納稅人納稅申報(bào)辦法 3.增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)辦法 4.“營(yíng)改增”匯總納稅管理辦法 （十一）增值稅發(fā)票的使用及管理 1.增值稅專(zhuān)用發(fā)票 2.增值稅普通發(fā)票 3.增值稅電子普通發(fā)票 4.機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票 5.“營(yíng)改增”后納稅人發(fā)票的使用 |
1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 1 2 2 2 3 2 2 2 2 2 2 1 1 2 2 2 2 2 1 1 1 2 |
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三、消費(fèi)稅法 （一）納稅義務(wù)人與稅目、稅率 1.納稅義務(wù)人 2.稅目 3.稅率 （二）計(jì)稅依據(jù) 1.從價(jià)計(jì)征 2.從量計(jì)征 3.從價(jià)從量復(fù)合計(jì)征 （三）應(yīng)納稅額的計(jì)算 1.生產(chǎn)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算 2.委托加工環(huán)節(jié)應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算 3.進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算 4.已納消費(fèi)稅扣除的計(jì)算 5.特殊環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算 6.消費(fèi)稅出口退稅的計(jì)算 （四）征收管理 1.征稅環(huán)節(jié) 2.納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 3.納稅期限 4.納稅地點(diǎn) 5.納稅申報(bào) |
1 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 1 1 1 1 1 |
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四、企業(yè)所得稅法 （一）納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象與稅率 1.納稅義務(wù)人 2.征稅對(duì)象 3.稅率 （二）應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 1.收入總額 2.不征稅收入和免稅收入 3.稅前扣除原則和范圍 4.不得扣除的項(xiàng)目 5.虧損彌補(bǔ) （三）資產(chǎn)的稅務(wù)處理 1.固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理 2.生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理 3.無(wú)形資產(chǎn)的稅務(wù)處理 4.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理 5.存貨的稅務(wù)處理 6.投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理 7.稅法規(guī)定與會(huì)計(jì)規(guī)定差異的處理 （四）資產(chǎn)損失的所得稅處理 1.資產(chǎn)損失的定義 2.資產(chǎn)損失扣除政策 3.資產(chǎn)損失稅前扣除管理 （五）企業(yè)重組的所得稅處理 1.企業(yè)重組的認(rèn)定 2.企業(yè)重組的一般性稅務(wù)處理方法 3.企業(yè)重組的特殊性稅務(wù)處理方法 （六）稅收優(yōu)惠 1.免征與減征優(yōu)惠 2.高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠 3.技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)優(yōu)惠 4.小型微利企業(yè)優(yōu)惠 5.加計(jì)扣除優(yōu)惠 6.創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠 7.加速折舊優(yōu)惠 8.減計(jì)收入優(yōu)惠 9.稅額抵免優(yōu)惠 10.民族自治地方優(yōu)惠 11.非居民企業(yè)優(yōu)惠 12.特殊行業(yè)優(yōu)惠 13.海南自由貿(mào)易港企業(yè)所得稅優(yōu)惠 14.其他優(yōu)惠 （七）應(yīng)納稅額的計(jì)算 1.居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算 2.境外所得抵扣稅額的計(jì)算 3.居民企業(yè)核定征收應(yīng)納稅額的處理 4.非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算 5.非居民企業(yè)所得稅核定征收辦法 6.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款的處理 （八）征收管理 1.納稅地點(diǎn) 2.納稅期限 3.納稅申報(bào) 4.源泉扣繳 5.跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理 6.合伙企業(yè)所得稅的征收管理 7.居民企業(yè)報(bào)告境外投資和所得信息的管理 8.跨境電子商務(wù)綜合試驗(yàn)區(qū)核定征收企業(yè)所得稅 9.納稅申報(bào)表填寫(xiě)方法 |
1 2 2 3 3 3 3 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 2 2 2 3 3 3 3 2 |
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五、個(gè)人所得稅法 （一）納稅義務(wù)人與征稅范圍 1.納稅義務(wù)人 2.征稅范圍 3.所得來(lái)源地的確定 （二）稅率與應(yīng)納稅所得額的確定 1.稅率 2.應(yīng)納稅所得額的確定 （三）稅收優(yōu)惠 1.免征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠 2.減征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠 （四）境外所得的稅額扣除 1.稅法規(guī)定的抵免原則 2.境外來(lái)源所得 3.居民個(gè)人應(yīng)分項(xiàng)計(jì)算當(dāng)期境外所得應(yīng)納稅額 4.居民個(gè)人應(yīng)區(qū)分來(lái)源國(guó)計(jì)算境外所得抵免限額 5.居民個(gè)人可抵免的境外所得稅稅額的確定 6.居民個(gè)人境外所得享受協(xié)定待遇的規(guī)定 7.居民個(gè)人境外所得限額抵免規(guī)定 8.居民個(gè)人境外所得納稅申報(bào)時(shí)間 9.居民個(gè)人境外所得納稅申報(bào)地點(diǎn) 10.居民個(gè)人境外所得納稅年度判定規(guī)則 11.居民個(gè)人境外所得憑納稅憑證享受抵免 12.居民個(gè)人被派往境外工作，取得所得的稅款預(yù)扣預(yù)繳規(guī)定 13. 居民個(gè)人境外所得為外幣時(shí)折算規(guī)定 14. 居民個(gè)人境外所得納稅義務(wù)法律責(zé)任 （五）應(yīng)納稅額的計(jì)算 1.居民個(gè)人綜合所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 2.非居民個(gè)人工資薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得和特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 3.經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 4.財(cái)產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 5.財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 6.利息、股息、紅利所得和偶然所得應(yīng)納稅額的計(jì)算 （六）應(yīng)納稅額計(jì)算中的特殊問(wèn)題 （七）征收管理 1.自行申報(bào)納稅 2.全員全額扣繳申報(bào)納稅 3.辦理2019年度個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳事項(xiàng)的規(guī)定 4.專(zhuān)項(xiàng)附加扣除的操作辦法 5.反避稅規(guī)定 6.自然人納稅識(shí)別號(hào)的規(guī)定 7.個(gè)人所得稅《稅收完稅證明》調(diào)整為《納稅記錄》的規(guī)定 8.建立個(gè)人所得稅納稅信用管理機(jī)制 |
2 2 2 2 3 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 2 3 3 2 3 3 2 2 2 2 2 2 |
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六、城市維護(hù)建設(shè)稅法和煙葉稅法 （一）城市維護(hù)建設(shè)稅法 1.納稅義務(wù)人和征稅范圍 2.稅率、計(jì)稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計(jì)算 3.稅收優(yōu)惠和征收管理 （二）煙葉稅法 1.納稅義務(wù)人與征稅范圍 2.稅率和應(yīng)納稅額的計(jì)算 3.征收管理 （三）教育費(fèi)附加和地方教育附加 1.教育費(fèi)附加和地方教育附加的征收范圍及計(jì)征依據(jù) 2.教育費(fèi)附加和地方教育附加計(jì)征比率 3.教育費(fèi)附加和地方教育附加的計(jì)算 4.教育費(fèi)附加和地方教育附加的減免規(guī)定 |
1 2 1 1 2 1 1 1 1 1 |
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七、關(guān)稅法和船舶噸稅法 （一）關(guān)稅征稅對(duì)象與納稅義務(wù)人 1.征稅對(duì)象 2.納稅義務(wù)人 （二）進(jìn)出口稅則 1.進(jìn)出口稅則概況 2.稅則歸類(lèi) 3.關(guān)稅稅率 （三）關(guān)稅完稅價(jià)格與應(yīng)納稅額的計(jì)算 1.一般進(jìn)口貨物的完稅價(jià)格 2.特殊進(jìn)口貨物的完稅價(jià)格 3.出口貨物的完稅價(jià)格 4.應(yīng)納稅額的計(jì)算 5. 跨境電子商務(wù)零售進(jìn)口稅收政策 （四）關(guān)稅減免 1.法定減免稅 2.特定減免稅 3.暫時(shí)免稅 4.臨時(shí)減免稅 （五）征收管理 1.關(guān)稅繳納 2.關(guān)稅的強(qiáng)制執(zhí)行 3.關(guān)稅退還 4.關(guān)稅補(bǔ)征和追征 5.關(guān)稅納稅爭(zhēng)議的處理 （六）船舶噸稅 1.征收范圍和稅率 2.應(yīng)納稅額的計(jì)算 3.稅收優(yōu)惠 4.征收管理 |
1 1 1 1 2 3 3 3 3 3 2 2 2 2 2 1 1 1 1 1 2 1 1 |
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八、資源稅法和環(huán)境保護(hù)稅法 （一）資源稅法 1.納稅義務(wù)人 2.稅目、稅率 3.計(jì)稅依據(jù) 4.應(yīng)納稅額的計(jì)算 5.減稅、免稅項(xiàng)目 6.征收管理 7.水資源稅改革試點(diǎn)實(shí)施辦法 （二）環(huán)境保稅稅法 1.納稅義務(wù)人 2.稅目與稅率 3.計(jì)稅依據(jù) 4.應(yīng)納稅額的計(jì)算 5.稅收減免 6.征收管理 |
2 2 3 3 2 1 2 2 2 3 3 2 2 |
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九、城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法 （一）城鎮(zhèn)土地使用稅法 1.納稅義務(wù)人與征稅范圍 2.稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算 3.稅收優(yōu)惠 4.征收管理 （二）耕地占用稅法 1.納稅義務(wù)人與征稅范圍 2.稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算 3.稅收優(yōu)惠和征收管理 |
2 3 2 2 1 3 2 |
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十、房產(chǎn)稅法、契稅法和土地增值稅法 （一）房產(chǎn)稅法 1.納稅義務(wù)人與征稅范圍 2.稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算 3.稅收優(yōu)惠 4.征收管理 （二）契稅法 1.納稅義務(wù)人和征稅范圍 2.稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算 3.稅收優(yōu)惠 4.征收管理 （三）土地增值稅法 1.納稅義務(wù)人與征稅范圍 2.稅率 3.應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目 4.應(yīng)納稅額的計(jì)算 5.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅清算 6.稅收優(yōu)惠 7.征收管理 |
2 3 2 2 2 3 2 1 1 2 3 3 3 3 2 |
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十一、車(chē)輛購(gòu)置稅法、車(chē)船稅法和印花稅法 （一）車(chē)輛購(gòu)置稅法 1.納稅義務(wù)人與征稅范圍 2.稅率與計(jì)稅依據(jù) 3.應(yīng)納稅額的計(jì)算 4.稅收優(yōu)惠 5.征收管理 （二）車(chē)船稅法 1.納稅義務(wù)人與征稅范圍 2.稅目與稅率 3.應(yīng)納稅額的計(jì)算與代繳納 4.稅收優(yōu)惠 5.征收管理 （三）印花稅法 1.納稅義務(wù)人 2.稅目與稅率 3.應(yīng)納稅額的計(jì)算 4.稅收優(yōu)惠 5.征收管理 |
2 2 2 3 2 1 2 3 2 2 1 2 2 2 2 |
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十二、國(guó)際稅收稅務(wù)管理實(shí)務(wù) （一）國(guó)際稅收協(xié)定 1.國(guó)際稅收協(xié)定及其范本 2.我國(guó)締結(jié)稅收協(xié)定（安排）的情況 3.國(guó)際稅收協(xié)定典型條款介紹 4.國(guó)際稅收協(xié)定管理 （二）非居民企業(yè)稅收管理 1.外國(guó)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu) 2.承包工程作業(yè)和提供勞務(wù) 3.股息、利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得 4.中國(guó)境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人對(duì)外付匯的稅收管理 （三）境外所得稅收管理 1.適用范圍 2.境外所得稅額抵免計(jì)算的基本項(xiàng)目 3.境外應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 4.可予抵免境外所得稅額的確認(rèn) 5.境外所得間接負(fù)擔(dān)稅額的計(jì)算 6.適用間接抵免的外國(guó)企業(yè)持股比例的計(jì)算 7.稅收饒讓抵免的應(yīng)納稅額的確定 8.抵免限額的計(jì)算 9.實(shí)際抵免境外稅額的計(jì)算 10.簡(jiǎn)易辦法計(jì)算抵免 11.境外分支機(jī)構(gòu)與我國(guó)對(duì)應(yīng)納稅年度的確定 12.境外所得稅抵免時(shí)應(yīng)納所得稅額的計(jì)算 （四）國(guó)際反避稅 1.稅基侵蝕和利潤(rùn)轉(zhuǎn)移項(xiàng)目 2.一般反避稅 3.特別納稅調(diào)整 （五）轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅務(wù)管理 1.關(guān)聯(lián)申報(bào) 2.同期資料管理 3.轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)整方法 4.轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查及調(diào)整 5.預(yù)約定價(jià)安排 （六）國(guó)際稅收征管合作 1.情報(bào)交換 2.海外賬戶稅收遵從法案 3.金融賬戶涉稅信息自動(dòng)交換標(biāo)準(zhǔn) |
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十三、稅收征收管理法 （一）概述 1.稅收征收管理法的立法目的 2.稅收征收管理法的適用范圍 3.稅收征收管理法的遵守主體 （二）稅務(wù)管理 1.稅務(wù)登記管理 2.賬簿、憑證管理 3.納稅申報(bào)管理 （三）稅款征收 1.稅款征收的原則 2.稅款征收的方式 3.稅款征收制度 （四）稅務(wù)檢查 1.稅務(wù)檢查的形式和方法 2.稅務(wù)檢查的職責(zé) （五）法律責(zé)任 （六）納稅擔(dān)保和抵押 1.納稅保證 2.納稅抵押 3.納稅質(zhì)押 4.法律責(zé)任 （七）納稅信用管理 1.納稅信用信息的采集 2.納稅信用評(píng)估 3.納稅信用評(píng)估結(jié)果的確定和發(fā)布 4.納稅信用評(píng)估結(jié)果的應(yīng)用 5.納稅信用修復(fù) （八）稅收違法行為檢舉管理辦法 1.檢舉事項(xiàng)的接收與受理 2.檢舉事項(xiàng)的處理 3.檢舉事項(xiàng)的管理 4.檢舉人的答復(fù)和獎(jiǎng)勵(lì) 5.權(quán)利保護(hù) 6.法律責(zé)任 7.其他事項(xiàng) （九）稅務(wù)文書(shū)電子送達(dá)規(guī)定（試行） |
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十四、稅務(wù)行政法制 （一）稅務(wù)行政處罰 1.稅務(wù)行政處罰的原則 2.稅務(wù)行政處罰的設(shè)定和種類(lèi) 3.稅務(wù)行政處罰的主體與管轄 4.稅務(wù)行政處罰的簡(jiǎn)易程序 5.稅務(wù)行政處罰的一般程序 6.稅務(wù)行政處罰權(quán)力清單 7.稅務(wù)行政處罰的執(zhí)行 8.稅務(wù)行政處罰裁量權(quán)行使規(guī)則 （二）稅務(wù)行政復(fù)議 1.稅務(wù)行政復(fù)議機(jī)構(gòu)和人員 2.稅務(wù)行政復(fù)議范圍 3.稅務(wù)行政復(fù)議管轄 4.稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng)人和被申請(qǐng)人 5.稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng) 6.稅務(wù)行政復(fù)議受理 7.稅務(wù)行政復(fù)議證據(jù) 8.稅務(wù)行政復(fù)議審查和決定 9.稅務(wù)行政復(fù)議和解與調(diào)解 10.稅務(wù)行政復(fù)議指導(dǎo)和監(jiān)督 11.補(bǔ)充規(guī)定 （三）稅務(wù)行政訴訟 1.稅務(wù)行政訴訟的概念 2.稅務(wù)行政訴訟的原則 3.稅務(wù)行政訴訟的管轄 4.稅務(wù)行政訴訟的受案范圍 5.稅務(wù)行政訴訟的起訴和受理 6.稅務(wù)行政訴訟的審理和判決 |
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參考法規(guī)
（一）稅法概論
1.關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整國(guó)家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局稅收征管范圍意見(jiàn)》的通知（國(guó)辦發(fā)[1996]4號(hào)）
2.關(guān)于所得稅收入分享體制改革后稅收征管范圍的通知（國(guó)稅發(fā)[2002]8號(hào)）
3.關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告（公告[2009]年第1號(hào)）
4.關(guān)于發(fā)布《涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)監(jiān)管辦法（試行）》的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第13號(hào)）
5.《中華人民共和國(guó)資源稅法》（2019年8月26日第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十二次會(huì)議通過(guò)）
6.《中華人民共和國(guó)契稅法》（2020年8月11日第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十一次會(huì)議通過(guò)）
7.《中華人民共和國(guó)城市維護(hù)建設(shè)稅法》（2020年8月11日第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十一次會(huì)議通過(guò)）
（二）增值稅法
1.中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第538號(hào)頒布實(shí)施）
2.中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則（財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局第50號(hào)令）
3.關(guān)于固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問(wèn)題的通知（財(cái)稅[2009]113號(hào)）
4.增值稅一般納稅人登記管理辦法（2017年12月29日國(guó)家稅務(wù)總局令第43號(hào)）
5.關(guān)于融資性售后回租業(yè)務(wù)中承租方出售資產(chǎn)行為有關(guān)稅收問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告[2010]13號(hào)）
6.關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組有關(guān)增值稅問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第13號(hào)）
7.關(guān)于《出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法》有關(guān)問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第12號(hào)）
8.關(guān)于將鐵路運(yùn)輸和郵政業(yè)納入營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知（財(cái)稅[2013]106號(hào)）
9.關(guān)于發(fā)布《郵政企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法》的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第5號(hào)）
10.關(guān)于發(fā)布《鐵路運(yùn)輸企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法》的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第6號(hào)）
11.關(guān)于鐵路運(yùn)輸和郵政業(yè)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅后納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第7號(hào)）
12.關(guān)于將電信業(yè)納入營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知（財(cái)稅[2014]43號(hào)）
13.關(guān)于發(fā)布《電信企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法》的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第26號(hào)）
14.關(guān)于簡(jiǎn)并增值稅征收率政策的通知（財(cái)稅[2014]57號(hào)）
15.關(guān)于營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)期間有關(guān)增值稅問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第90號(hào)）
16.關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知（財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅2016年36號(hào)）
17.關(guān)于進(jìn)一步明確營(yíng)改增有關(guān)征管問(wèn)題的公告（2017年4月20日國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第11號(hào)）
18.關(guān)于簡(jiǎn)并增值稅稅率有關(guān)政策的通知（2017年4月28日財(cái)稅[2017]37號(hào)）
19.關(guān)于廢止《中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例》和修改《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》的決定（2017年11月19日國(guó)令第691號(hào)）
20.增值稅一般納稅人登記管理辦法（2017年12月29日國(guó)家稅務(wù)總局令第43號(hào)）
21.關(guān)于辦理增值稅期末留抵稅額退稅有關(guān)事項(xiàng)的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第20號(hào)）
22.關(guān)于國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣等增值稅征管問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第31號(hào)）
23.關(guān)于資源綜合利用增值稅政策的公告（財(cái)政部稅務(wù)總局公告2019年第90號(hào)）
24.關(guān)于增值稅發(fā)票管理等有關(guān)事項(xiàng)的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第33號(hào)）
25.關(guān)于明確生活性服務(wù)業(yè)增值稅加計(jì)抵減政策的公告（財(cái)政部稅務(wù)總局公告2019年第87號(hào)）
26.關(guān)于取消增值稅扣稅憑證認(rèn)證確認(rèn)期限等增值稅征管問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第45號(hào)）
27.關(guān)于開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)道路貨物運(yùn)輸企業(yè)代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票試點(diǎn)工作的通知（稅總函2019第405號(hào)）
28.關(guān)于明確國(guó)有農(nóng)用地出租等增值稅政策的公告（財(cái)政部稅務(wù)總局公告2020年第2號(hào)）
29.關(guān)于二手車(chē)經(jīng)銷(xiāo)有關(guān)增值稅政策的公告（財(cái)政部稅務(wù)總局公告2020年第17號(hào)）
30.關(guān)于延續(xù)實(shí)施普惠金融有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的公告（財(cái)政部稅務(wù)總局公告2020年第22號(hào)）
31.關(guān)于明確二手車(chē)經(jīng)銷(xiāo)等若干增值稅征管問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2020年第9號(hào)）
32.關(guān)于海南離島旅客免稅購(gòu)物政策的公告（財(cái)政部海關(guān)總署稅務(wù)總局公告2020年第33號(hào)）
33.關(guān)于發(fā)布《海南離島免稅店銷(xiāo)售離島免稅商品免征增值稅和消費(fèi)稅管理辦法》的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2020年第16號(hào)）
34.關(guān)于鐵路運(yùn)輸企業(yè)匯總繳納增值稅的通知（財(cái)稅2020年第56號(hào)）
35.關(guān)于明確無(wú)償轉(zhuǎn)讓股票等增值稅政策的公告（財(cái)政部稅務(wù)總局公告2020年第40號(hào)）
36.關(guān)于在新辦納稅人中實(shí)行增值稅專(zhuān)用發(fā)票電子化有關(guān)事項(xiàng)的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2020年第22號(hào)）
（三）消費(fèi)稅法
1.中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第539號(hào)）
2.中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則（財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局令第51號(hào)）
3.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)白酒消費(fèi)稅征收管理的通知（國(guó)稅函[2009]380號(hào)）
4.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于消費(fèi)稅納稅人總分支機(jī)構(gòu)匯總繳納消費(fèi)稅有關(guān)政策的通知（財(cái)稅[2012]42號(hào)）
5.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)提高成品油消費(fèi)稅的通知（財(cái)稅[2015]11號(hào)）
6.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整消費(fèi)稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告[2015]32號(hào)）
7.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整卷煙消費(fèi)稅的通知（財(cái)稅[2015]60號(hào)）
8.卷煙消費(fèi)稅計(jì)稅價(jià)格信息采集和核定管理辦法（國(guó)家稅務(wù)總局令第26號(hào)）
9.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于對(duì)超豪華小汽車(chē)加征消費(fèi)稅有關(guān)事項(xiàng)的通知(財(cái)稅[2016]129號(hào))
10.關(guān)于延長(zhǎng)對(duì)廢礦物油再生油品免征消費(fèi)稅政策實(shí)施期限的通知（財(cái)稅〔2018〕144號(hào)）
（四）企業(yè)所得稅法
1.中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法（中華人民共和國(guó)主席令[2007]63號(hào)）
2.中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第512號(hào)）
3.關(guān)于貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院關(guān)于實(shí)施企業(yè)所得稅過(guò)渡優(yōu)惠政策有關(guān)問(wèn)題的通知（財(cái)稅[2008]21號(hào)）
4.關(guān)于合伙企業(yè)合伙人所得稅問(wèn)題的通知（財(cái)稅[2008]159號(hào)）
5.關(guān)于印發(fā)《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》的通知（國(guó)稅發(fā)[2009]3號(hào)）
6.關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問(wèn)題的通知（財(cái)稅[2009]59號(hào)）
7.關(guān)于非營(yíng)利組織企業(yè)所得稅免稅收入問(wèn)題的通知（財(cái)稅[2009]122號(hào)）
8.關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問(wèn)題的通知（國(guó)稅函[2010]79號(hào)）
9.關(guān)于工會(huì)經(jīng)費(fèi)企業(yè)所得稅稅前扣除憑據(jù)問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2010年第24號(hào)）
10.關(guān)于發(fā)布《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第25號(hào)）
11.關(guān)于稅務(wù)機(jī)關(guān)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)企業(yè)所得稅稅前扣除憑據(jù)問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第30號(hào)）
12.關(guān)于企業(yè)所得稅若干問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第34號(hào)）
13.關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問(wèn)題的通知（財(cái)稅[2011]117號(hào)）
14.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于我國(guó)居民企業(yè)實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃有關(guān)企業(yè)所得稅處理問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第18號(hào)）
15.關(guān)于企業(yè)所得稅核定征收有關(guān)問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第27號(hào)）
16.關(guān)于營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)中非居民企業(yè)繳納企業(yè)所得稅有關(guān)問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第9號(hào)）
17.關(guān)于研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除有關(guān)政策問(wèn)題的通知（財(cái)稅[2013]70號(hào)）
18.關(guān)于企業(yè)維簡(jiǎn)費(fèi)支出企業(yè)所得稅稅前扣除問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第67號(hào)）
19.關(guān)于依據(jù)實(shí)際管理機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施居民企業(yè)認(rèn)定有關(guān)問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第9號(hào)）
20.企業(yè)因國(guó)務(wù)院決定事項(xiàng)形成的資產(chǎn)損失稅前扣除問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第18號(hào)）
21.關(guān)于擴(kuò)大小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅范圍有關(guān)問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第23號(hào)）
22.關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第29號(hào)）
23.關(guān)于完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知（財(cái)稅[2014]75號(hào)）
24.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)，2017年版）》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第54號(hào)）
25.財(cái)政部稅務(wù)總局科技部關(guān)于提高科技型中小企業(yè)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除比例的通知（財(cái)稅[2017]34號(hào)）
26.科技部財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂印發(fā)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》的通知（國(guó)科發(fā)火[2016]32號(hào)）
27.財(cái)政部稅務(wù)總局商務(wù)部科技部國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于將技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)所得稅政策推廣至全國(guó)實(shí)施的通知（財(cái)稅[2017]79號(hào)）
28.財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出稅前扣除政策的通知（財(cái)稅[2017]41號(hào)）
29.關(guān)于研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除歸集范圍有關(guān)問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第40號(hào)）
30.財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知（財(cái)稅[2017]43號(hào)）
31.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)，2017年版）》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第54號(hào)）
32.財(cái)政部稅務(wù)總局科技部關(guān)于提高科技型中小企業(yè)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除比例的通知（財(cái)稅[2017]34號(hào)）
33.科技部財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂印發(fā)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》的通知（國(guó)科發(fā)火[2016]32號(hào)）
34.財(cái)政部稅務(wù)總局商務(wù)部科技部國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于將技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)所得稅政策推廣至全國(guó)實(shí)施的通知（財(cái)稅[2017]79號(hào)）
35.財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出稅前扣除政策的通知（財(cái)稅[2017]41號(hào)）
36.關(guān)于研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除歸集范圍有關(guān)問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第40號(hào)）
37.財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知（財(cái)稅[2017]43號(hào)）
38.關(guān)于企業(yè)扶貧捐贈(zèng)所得稅稅前扣除政策的公告（財(cái)政部稅務(wù)總局國(guó)務(wù)院扶貧辦公告2019年第49號(hào)）
39.關(guān)于鐵路債券利息收入所得稅政策的公告（財(cái)政部稅務(wù)總局公告2019年第57號(hào)）
40.關(guān)于永續(xù)債企業(yè)所得稅政策問(wèn)題的公告（財(cái)政部稅務(wù)總局公告2019年第64號(hào)）
41.關(guān)于集成電路設(shè)計(jì)和軟件產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅政策的公告（財(cái)政部稅務(wù)總局公告2019年第68號(hào)）
42.關(guān)于修訂企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表有關(guān)問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第41號(hào)）
43.關(guān)于公益性捐贈(zèng)稅前扣除有關(guān)事項(xiàng)的公告（財(cái)政部公告2020年第27號(hào)）
44.關(guān)于延續(xù)西部大開(kāi)發(fā)企業(yè)所得稅政策的公告（財(cái)政部公告2020年第23號(hào)）
45.關(guān)于海南自由貿(mào)易港企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知（財(cái)稅2020年第31號(hào)）
46.關(guān)于集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)和軟件企業(yè)2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳適用政策的公告（財(cái)政部稅務(wù)總局公告2020年第29號(hào)）
47.關(guān)于修訂《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類(lèi)，2018年版）》等報(bào)表的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2020年第12號(hào)）
48.關(guān)于廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出稅前扣除有關(guān)事項(xiàng)的公告（財(cái)政部稅務(wù)總局公告2020年第43號(hào)）
49.關(guān)于促進(jìn)集成電路產(chǎn)業(yè)和軟件產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展企業(yè)所得稅政策的公告（財(cái)政部稅務(wù)總局發(fā)展改革委工業(yè)和信息化部公告2020年第45號(hào)）
50.關(guān)于修訂企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2020年第24號(hào)）
（五）個(gè)人所得稅法
1.中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法（第九屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十一次會(huì)議《關(guān)于修改〈中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法〉的決定》第二次修正）
2.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)和不征稅項(xiàng)目的通知（財(cái)稅[2004]40號(hào)）
3.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金等計(jì)算征收個(gè)人所得稅方法問(wèn)題的通知（國(guó)稅發(fā)[2005]9號(hào)）
4.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)（財(cái)稅[2005]94號(hào)）
5.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《個(gè)人所得稅管理辦法》的通知（國(guó)稅發(fā)[2005]120號(hào)）
6.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人取得不含稅全年一次性獎(jiǎng)金收入計(jì)征個(gè)人所得稅問(wèn)題的批復(fù)（國(guó)稅函[2005]715號(hào)）
7.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人住房轉(zhuǎn)讓所得征收個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的通知（國(guó)稅發(fā)[2006]108號(hào)）
8.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于明確年所得12萬(wàn)元以上自行納稅申報(bào)口徑的通知（國(guó)稅函[2006]1200號(hào)）
9.關(guān)于修改《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》的決定（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第519號(hào)）
10.關(guān)于個(gè)人所得稅工資薪金所得減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)政策銜接問(wèn)題的通知（國(guó)稅發(fā)[2008]20號(hào)）
11.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)高收入者個(gè)人所得稅征收管理的通知（國(guó)稅發(fā)[2010]54號(hào)）
12.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步做好個(gè)人所得稅完稅憑證開(kāi)具工作的通知（國(guó)稅發(fā)[2010]63號(hào)）
13.關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)核定問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2010年第27號(hào)）
14.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人提前退休取得補(bǔ)貼收入個(gè)人所得稅問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第6號(hào)）
15.全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于修改《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》的決定（中華人民共和國(guó)主席令第48號(hào)）
16.國(guó)務(wù)院關(guān)于修改《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》的決定（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第600號(hào)）
17.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個(gè)體工商戶業(yè)主個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)自然人投資者個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的通知（財(cái)稅[2011]62號(hào)）
18.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于實(shí)施上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問(wèn)題的通知（財(cái)稅[2012]85號(hào)）
19.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于律師事務(wù)所從業(yè)人員有關(guān)個(gè)人所得稅問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告[2012]53號(hào)）
20.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于地方政府債券利息免征所得稅問(wèn)題的通知（財(cái)稅[2013]5號(hào)）
21.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)個(gè)人所得稅問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第25號(hào)）
22.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布個(gè)人所得稅申報(bào)表的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告[2013]21號(hào)）
23.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局證監(jiān)會(huì)關(guān)于滬港股票市場(chǎng)交易互聯(lián)互通機(jī)制試點(diǎn)有關(guān)稅收政策的通知（財(cái)稅[2014]81號(hào)）
24.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅管理辦法（試行）》的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第67號(hào)）
25.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人非貨幣性資產(chǎn)投資有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知（財(cái)稅[2015]41號(hào)）
26.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局證監(jiān)會(huì)關(guān)于上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問(wèn)題的通知（財(cái)稅[2015]101號(hào)）
27.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和轉(zhuǎn)增股本個(gè)人所得稅征管問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第80號(hào)）
28.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局保監(jiān)會(huì)關(guān)于實(shí)施商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)的通知（財(cái)稅[2015]126號(hào)）
29.關(guān)于個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳涉及有關(guān)政策問(wèn)題的公告（財(cái)政部稅務(wù)總局公告2019年第94號(hào)）
30.關(guān)于加強(qiáng)個(gè)人所得稅納稅信用建設(shè)的通知（發(fā)改辦財(cái)金規(guī)〔2019〕860號(hào)）
31.關(guān)于繼續(xù)實(shí)施全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策的公告（財(cái)政部公告2019年第78號(hào)）
32.關(guān)于在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所的個(gè)人居住時(shí)間判定標(biāo)準(zhǔn)的公告（財(cái)政部稅務(wù)總局公告2019年第34號(hào)）
33.關(guān)于鐵路債券利息收入所得稅政策的公告（財(cái)政部稅務(wù)總局公告2019年第57號(hào)）
34.關(guān)于公共租賃住房稅收優(yōu)惠政策的公告（財(cái)政部稅務(wù)總局公告2019年第61號(hào)）
35.關(guān)于繼續(xù)執(zhí)行滬港、深港股票市場(chǎng)交易互聯(lián)互通機(jī)制和內(nèi)地與香港基金互認(rèn)有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告（財(cái)政部公告2019年第93號(hào)）
36.關(guān)于個(gè)人取得有關(guān)收入適用個(gè)人所得稅應(yīng)稅所得項(xiàng)目的公告（財(cái)政部稅務(wù)總局公告2019年第74號(hào)）
37.關(guān)于遠(yuǎn)洋船員個(gè)人所得稅政策的公告（財(cái)政部稅務(wù)總局公告2019年第97號(hào)）
38.關(guān)于公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)個(gè)人所得稅政策的公告（財(cái)政部稅務(wù)總局公告2019年第99號(hào)）
39.關(guān)于辦理2019年度個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳事項(xiàng)的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第44號(hào)）
40.關(guān)于修訂部分個(gè)人所得稅申報(bào)表的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第46號(hào)）
41.關(guān)于境外所得有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告（財(cái)政部稅務(wù)總局公告2020年第3號(hào)）
42.關(guān)于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告（財(cái)政部稅務(wù)總局公告2020年第10號(hào)）
43.關(guān)于小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶延緩繳納2020年所得稅有關(guān)事項(xiàng)的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2020年第10號(hào)）
44.關(guān)于完善調(diào)整部分納稅人個(gè)人所得稅預(yù)扣預(yù)繳方法的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2020年第13號(hào)）
45.關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)便優(yōu)化部分納稅人個(gè)人所得稅預(yù)扣預(yù)繳方法的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2020年第19號(hào)）
（六）城市維護(hù)建設(shè)稅和煙葉稅法
1.中華人民共和國(guó)城市維護(hù)建設(shè)稅暫行條例（國(guó)發(fā)[1985]19號(hào)）
2.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于城市維護(hù)建設(shè)稅征收問(wèn)題的通知（國(guó)稅發(fā)[1994]051號(hào)）
3.國(guó)務(wù)院關(guān)于統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)和個(gè)人城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加制度的通知（國(guó)發(fā)[2010]35號(hào)）
4.關(guān)于對(duì)外資企業(yè)征收城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加有關(guān)問(wèn)題的通知（財(cái)稅[2010]103號(hào)）
5.關(guān)于統(tǒng)一地方教育附加政策有關(guān)問(wèn)題的通知（財(cái)綜[2010]98號(hào)）
6.《中華人民共和國(guó)煙葉稅暫行條例》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第464號(hào)）
7.關(guān)于煙葉稅若干具體問(wèn)題規(guī)定（財(cái)稅[2006]64號(hào)）
8.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大有關(guān)政府性基金免征范圍的通知（財(cái)稅[2016]12號(hào)）
9.《中華人民共和國(guó)城市維護(hù)建設(shè)稅法》（2020年8月11日第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十一次會(huì)議通過(guò)）
（七）關(guān)稅法和船舶噸稅法
1.中華人民共和國(guó)海關(guān)法（第九屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十六次會(huì)議《關(guān)于修改〈中華人民共和國(guó)海關(guān)法〉的決定，2000年7月8日》）
2.中華人民共和國(guó)進(jìn)出口關(guān)稅條例（國(guó)務(wù)院令第392號(hào)）
3.《中華人民共和國(guó)船舶噸稅暫行條例》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第610號(hào)）
4.關(guān)于2015年關(guān)稅實(shí)施方案的公告（海關(guān)總署公告2014年第95號(hào)）
（八）資源稅法和環(huán)境保護(hù)稅法
1.國(guó)務(wù)院關(guān)于修改《中華人民共和國(guó)資源稅暫行條例》的決定（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第605號(hào)）
2.中華人民共和國(guó)資源稅暫行條例實(shí)施細(xì)則（中華人民共和國(guó)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局令第66號(hào)）
3.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布修訂后的《資源稅若干問(wèn)題的規(guī)定》的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第63號(hào)）
4.關(guān)于實(shí)施煤炭資源稅改革的通知（財(cái)稅[2014]72號(hào)）
5.關(guān)于調(diào)整原油、天然氣資源稅有關(guān)政策的通知（財(cái)稅[2014]73號(hào)）
6.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《煤炭資源稅征收管理辦法（試行）》的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第51號(hào)）
7.財(cái)政部稅務(wù)總局水利部關(guān)于印發(fā)《擴(kuò)大水資源稅改革試點(diǎn)實(shí)施辦法》的通知（財(cái)稅[2017]80號(hào)）
8.《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)稅法》(主席令第六十一號(hào))
9.《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)稅法實(shí)施條例》（國(guó)務(wù)院令第693號(hào)）
10.《中華人民共和國(guó)資源稅法》（2019年8月26日第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十二次會(huì)議通過(guò)）
11.關(guān)于繼續(xù)執(zhí)行的資源稅優(yōu)惠政策的公告（財(cái)政部稅務(wù)總局公告2020年第32號(hào)）
12.關(guān)于資源稅有關(guān)問(wèn)題執(zhí)行口徑的公告（財(cái)政部稅務(wù)總局公告2020年第34號(hào)）
13.關(guān)于資源稅征收管理若干問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2020年第14號(hào)）
（九）城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法
1.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策的通知（財(cái)稅[2006]186號(hào)）
2.中華人民共和國(guó)城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例（國(guó)務(wù)院令第483號(hào)）
3.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)問(wèn)題的通知（財(cái)稅[2008]152號(hào)）
4.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)問(wèn)題的通知（財(cái)稅[2009]128號(hào)）
5.中華人民共和國(guó)耕地占用稅暫行條例（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第511號(hào)）
6.中華人民共和國(guó)耕地占用稅暫行條例實(shí)施細(xì)則（財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局令第49號(hào)）
7.財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于承租集體土地城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策的通知（財(cái)稅[2017]29號(hào)）
8.財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)實(shí)施物流企業(yè)大宗商品倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施用地城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策的通知（財(cái)稅[2017]33號(hào)）
9.關(guān)于延續(xù)供熱企業(yè)增值稅房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策的通知（財(cái)稅〔2019〕38號(hào)）
10.關(guān)于耕地占用稅征收管理有關(guān)事項(xiàng)的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第30號(hào)）
11.關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國(guó)耕地占用稅法實(shí)施辦法》的公告（財(cái)政部公告2019年第81號(hào)）
12.關(guān)于修訂城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅申報(bào)表單的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第32號(hào)）
13.關(guān)于繼續(xù)實(shí)施物流企業(yè)大宗商品倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施用地城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策的公告（財(cái)政部稅務(wù)總局公告2020年第16號(hào)）
（十）房產(chǎn)稅法、契稅法和土地增值稅法
1.中華人民共和國(guó)房產(chǎn)稅暫行條例（國(guó)發(fā)1986年第90號(hào)）
2.財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅若干具體問(wèn)題的解釋和暫行規(guī)定（財(cái)稅地字1986年第008號(hào)）
3.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策規(guī)定的通知（國(guó)稅發(fā)2003年第89號(hào)）
4.國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家土地管理局關(guān)于契稅征收管理有關(guān)問(wèn)題的通知（國(guó)稅發(fā)1998年031號(hào)）
5.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于契稅征收中幾個(gè)問(wèn)題的批復(fù)（財(cái)稅字1998年第096號(hào)）
6.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房屋附屬設(shè)施有關(guān)契稅政策的批復(fù)（財(cái)稅2004年第126號(hào)）
7.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于繼承土地、房屋權(quán)屬有關(guān)契稅問(wèn)題的批復(fù)（國(guó)稅函2004年第1036號(hào)）
8.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于征收機(jī)關(guān)直接征收契稅的通知（國(guó)稅發(fā)2004年第137號(hào)）
9.關(guān)于企業(yè)事業(yè)單位改制重組契稅政策的通知（財(cái)稅2012年第84號(hào)）
10.中華人民共和國(guó)土地增值稅暫行條例（國(guó)務(wù)院令第138號(hào)）
11.中華人民共和國(guó)土地增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則（財(cái)法字1995年第006號(hào)）
12.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于土地增值稅若干問(wèn)題的通知（財(cái)稅2006年第21號(hào)）
13.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于土地增值稅若干問(wèn)題的通知（財(cái)稅2006年第187號(hào)）
14.關(guān)于土地增值稅清算有關(guān)問(wèn)題的通知（國(guó)稅函2010年第220號(hào)）
15.關(guān)于修訂城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅申報(bào)表單的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第32號(hào)）
16.關(guān)于部分國(guó)家儲(chǔ)備商品有關(guān)稅收政策的公告（財(cái)政部稅務(wù)總局公告2019年第77號(hào)）
17.關(guān)于延續(xù)供熱企業(yè)增值稅房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策的通知（財(cái)稅2019年第38號(hào)）
18.《中華人民共和國(guó)契稅法》（2020年8月11日第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十一次會(huì)議通過(guò)）
（十一）車(chē)輛購(gòu)置稅法、車(chē)船稅法和印花稅法
1.中華人民共和國(guó)車(chē)輛購(gòu)置稅暫行條例（國(guó)務(wù)院令第294號(hào)）
2.車(chē)輛購(gòu)置稅征收管理辦法（國(guó)家稅務(wù)總局令第33號(hào)）
3.中華人民共和國(guó)車(chē)船稅法實(shí)施條例（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第611號(hào)）
4.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于車(chē)船稅征管若干問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第42號(hào)）
5.中華人民共和國(guó)印花稅暫行條例（國(guó)務(wù)院令第11號(hào)）
6.中華人民共和國(guó)印花稅暫行條例施行細(xì)則（財(cái)稅字(1988)第255號(hào)）
7.國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于印花稅若干具體問(wèn)題的規(guī)定（國(guó)稅地字[1988]025號(hào)）
8.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)印花稅征收管理有關(guān)問(wèn)題的通知（國(guó)稅函[2004]150號(hào)）
9.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于改變印花稅按期匯總繳納管理辦法的通知（財(cái)稅[2004]170號(hào)）
10.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印花稅若干政策的通知（財(cái)稅[2006]162號(hào)）
11.關(guān)于對(duì)營(yíng)業(yè)賬簿減免印花稅的通知（財(cái)稅2018年第50號(hào)）
12.關(guān)于全國(guó)社會(huì)保障基金有關(guān)投資業(yè)務(wù)稅收政策的通知（財(cái)稅2018年第94號(hào)）
13.關(guān)于車(chē)輛購(gòu)置稅有關(guān)具體政策的公告（財(cái)政部稅務(wù)總局公告2019年第71號(hào)）
14.關(guān)于廢止《車(chē)輛購(gòu)置稅征收管理辦法》的決定（國(guó)家稅務(wù)總局令47號(hào)）
15.關(guān)于繼續(xù)執(zhí)行的車(chē)輛購(gòu)置稅優(yōu)惠政策的公告（財(cái)政部稅務(wù)總局公告2019年第75號(hào)）
16.關(guān)于車(chē)輛購(gòu)置稅征收管理有關(guān)事項(xiàng)的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第26號(hào)）
17.關(guān)于高校學(xué)生公寓房產(chǎn)稅印花稅政策的通知（財(cái)稅2019年第14號(hào)）
18.關(guān)于應(yīng)用機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票電子信息辦理車(chē)輛購(gòu)置稅業(yè)務(wù)的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2020年第3號(hào)）
19.關(guān)于新能源汽車(chē)免征車(chē)輛購(gòu)置稅有關(guān)政策的公告（財(cái)政部公告2020年第21號(hào)）
20.關(guān)于設(shè)有固定裝置的非運(yùn)輸專(zhuān)用作業(yè)車(chē)輛免征車(chē)輛購(gòu)置稅有關(guān)政策的公告（財(cái)政部稅務(wù)總局工業(yè)和信息化部公告2020年第35號(hào)）
21.關(guān)于設(shè)有固定裝置的非運(yùn)輸專(zhuān)用作業(yè)車(chē)輛免征車(chē)輛購(gòu)置稅有關(guān)管理事項(xiàng)的公告（國(guó)家稅務(wù)總局工業(yè)和信息化部公告2020年第20號(hào)）
（十二）國(guó)際稅收
1.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行稅收協(xié)定利息條款有關(guān)問(wèn)題的通知（國(guó)稅函[2006]229號(hào)）
2.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于稅收協(xié)定常設(shè)機(jī)構(gòu)認(rèn)定等有關(guān)問(wèn)題的通知（國(guó)稅發(fā)[2006]35號(hào)）
3.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《國(guó)際稅收情報(bào)交換工作規(guī)程》的通知（國(guó)稅發(fā)[2006]70號(hào)）
4.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于中國(guó)居民企業(yè)向境外H股非居民企業(yè)股東派發(fā)股息代扣代繳企業(yè)所得稅有關(guān)問(wèn)題的通知（國(guó)稅函[2008]897號(hào)）
5.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法（試行）》的通知（國(guó)稅發(fā)[2009]2號(hào)）
6.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》的通知（國(guó)稅發(fā)[2009]3號(hào)）
7.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《非居民享受稅收協(xié)定待遇管理辦法（試行）》的通知（國(guó)稅發(fā)[2009]124號(hào)）
8.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)境外所得稅收抵免有關(guān)問(wèn)題的通知（財(cái)稅[2009]125號(hào)）
9.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《外國(guó)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)稅收管理暫行辦法》的通知（國(guó)稅發(fā)[2010]18號(hào)）
10.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于《非居民享受稅收協(xié)定待遇管理辦法（試行）》有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充通知（國(guó)稅函[2010]290號(hào)）
11.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)境外所得稅收抵免操作指南》的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2010年第1號(hào)）
12.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知（財(cái)稅[2008]121號(hào)）
13.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于稅收協(xié)定中財(cái)產(chǎn)收益條款有關(guān)問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第59號(hào)）
14.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)中非居民企業(yè)繳納企業(yè)所得稅有關(guān)問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第9號(hào)）
15.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局證監(jiān)會(huì)關(guān)于QFII和RQFII取得中國(guó)境內(nèi)的股票等權(quán)益性投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得暫免征收企業(yè)所得稅問(wèn)題的通知（財(cái)稅[2014]79號(hào)）
16.一般反避稅管理辦法（試行）（國(guó)家稅務(wù)總局令第32號(hào)）
17.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《非居民納稅人享受稅收協(xié)定待遇管理辦法》的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第60號(hào)）
18.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳有關(guān)問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第37號(hào)）
19.國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)政部中國(guó)人民銀行中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于發(fā)布《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法》的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第14號(hào)）
20.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《特別納稅調(diào)查調(diào)整及相互協(xié)商程序管理辦法》的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第6號(hào)）
21.關(guān)于完善企業(yè)境外所得稅收抵免政策問(wèn)題的通知(財(cái)稅[2017]84號(hào))
22.關(guān)于調(diào)整《中國(guó)稅收居民身份證明》有關(guān)事項(xiàng)的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第17號(hào)）
23.關(guān)于發(fā)布《非居民納稅人享受協(xié)定待遇管理辦法》的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第35號(hào)）
（十三）稅收征收管理法
1.中華人民共和國(guó)稅收征收管理法（第九屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十一次會(huì)議通過(guò)）
2.中華人民共和國(guó)稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則（國(guó)務(wù)院令第362號(hào)）
3.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及其實(shí)施細(xì)則若干具體問(wèn)題的通知（國(guó)稅發(fā)[2003]第47號(hào)）
4.稅務(wù)登記管理辦法（國(guó)家稅務(wù)總局令第7號(hào)）
5.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅收減免管理辦法（試行）》的通知（國(guó)稅發(fā)[2005]第129號(hào)）
6.納稅擔(dān)保試行辦法（國(guó)家稅務(wù)總局令第11號(hào)）
7.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《納稅服務(wù)投訴管理辦法（試行）》的通知（國(guó)稅發(fā)2010年第11號(hào)）
8.中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則（國(guó)家稅務(wù)總局令第25號(hào)）
9.網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理辦法（國(guó)家稅務(wù)總局令第30號(hào)）
10.稅收票證管理辦法（國(guó)家稅務(wù)總局令第28號(hào)）
11.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施《稅收票證管理辦法》若干問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第34號(hào)）
12.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修改《稅務(wù)登記管理辦法》的決定（國(guó)家稅務(wù)總局令第36號(hào)）
13.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修改《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》的決定（國(guó)家稅務(wù)總局令第37號(hào)）
14.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《納稅信用管理辦法（試行）》的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第40號(hào)）
15.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《稅收減免管理辦法》的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第43號(hào)）
16.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《納稅信用評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)方式（試行）》的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第48號(hào)）
17.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于推進(jìn)工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證和稅務(wù)登記證“三證合一”改革的若干意見(jiàn)（稅總發(fā)2014年第152號(hào)）
18.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于明確納稅信用補(bǔ)評(píng)和復(fù)評(píng)事項(xiàng)的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第46號(hào)）
19.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《納稅服務(wù)投訴管理辦法》的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第49號(hào)）
20.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于推行通過(guò)增值稅電子發(fā)票系統(tǒng)開(kāi)具增值稅電子普通發(fā)票有關(guān)問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第84號(hào)）
21.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于落實(shí)“三證合一”登記制度改革的通知（稅總函2015年第482號(hào)）
22.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅信用A級(jí)納稅人取消增值稅發(fā)票認(rèn)證有關(guān)問(wèn)題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第7號(hào)）
23.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于完善納稅信用管理有關(guān)事項(xiàng)的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016那年第9號(hào)）
24.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《關(guān)于對(duì)納稅信用A級(jí)納稅人實(shí)施聯(lián)合激勵(lì)措施的合作備忘錄》的通知（發(fā)改財(cái)金2016年第1467號(hào)）
25.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于明確社會(huì)組織等納稅人使用統(tǒng)一社會(huì)信用代碼及辦理稅務(wù)登記有關(guān)問(wèn)題的通知（稅總函2016年第121號(hào)）
26.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于優(yōu)化《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》相關(guān)制度和辦理程序的意見(jiàn)（稅總發(fā)2016年第106號(hào)）
27.關(guān)于深化“放管服”改革更大力度推進(jìn)優(yōu)化稅務(wù)注銷(xiāo)辦理程序工作的通知（稅總發(fā)〔2019〕64號(hào)）
28.關(guān)于公布取消一批稅務(wù)證明事項(xiàng)以及廢止和修改部分規(guī)章規(guī)范性文件的決定（國(guó)家稅務(wù)總局令第48號(hào)）
29.關(guān)于納稅信用修復(fù)有關(guān)事項(xiàng)的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第37號(hào)）
30.關(guān)于發(fā)布《稅務(wù)文書(shū)電子送達(dá)規(guī)定（試行）》的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第39號(hào)）
31.關(guān)于開(kāi)具《無(wú)欠稅證明》有關(guān)事項(xiàng)的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第47號(hào)）
32.關(guān)于稅收征管若干事項(xiàng)的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第48號(hào)）
（十四）稅務(wù)行政法制
1.稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則（國(guó)家稅務(wù)總局令第21號(hào)）
2.稅收?qǐng)?zhí)法督察規(guī)則（國(guó)家稅務(wù)總局令第29號(hào)）
3.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)納稅人權(quán)益保護(hù)工作的若干意見(jiàn)（稅總發(fā)[2013]15號(hào)）
4.國(guó)家稅務(wù)總局重大稅務(wù)案件審理辦法（國(guó)家稅務(wù)總局令第34號(hào)）
5.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《重大稅收違法案件信息公布辦法（試行）》的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第41號(hào)）
6.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布第一批稅務(wù)行政處罰權(quán)力清單的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第10號(hào)）
7.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修改《稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則》的決定（國(guó)家稅務(wù)總局令第39號(hào)）
8.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《重大稅收違法案件信息公布辦法（試行）》的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第24號(hào)）
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