2014六安市1-8月預(yù)算執(zhí)行情況分析

　　2014年以來，全市各級(jí)財(cái)政部門在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真落實(shí)積極的財(cái)政政策，堅(jiān)持依法聚財(cái)、科學(xué)理財(cái)、合理用財(cái)，預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
　　一、財(cái)政收支基本情況
　?。ㄒ唬┴?cái)政收入情況。1-8月份，全市財(cái)政總收入累計(jì)完成97.6億元，為預(yù)算的68.9%，增長(zhǎng)13.1%。其中：地方級(jí)收入66.3億元，為預(yù)算的73.9%，增長(zhǎng)18%；中央級(jí)收入27.6億元，為預(yù)算的57%，增長(zhǎng)4.2%；出口貨物退增值稅3.7億元,為預(yù)算的100.1%，增長(zhǎng)2.1%。分級(jí)次情況：市本級(jí)（含市開發(fā)區(qū)，下同）完成30億元，為預(yù)算的76%，增長(zhǎng)14.4%；縣級(jí)完成48.7億元，為預(yù)算的64.6%，增長(zhǎng)10%；區(qū)級(jí)完成18.8億元，為預(yù)算的70.2%，增長(zhǎng)19.8%。分部門情況：國(guó)稅部門完成31.3億元，為預(yù)算的57.1%，增長(zhǎng)0.6%；地稅部門完成51億元，為預(yù)算的78.4%，增長(zhǎng)28.3%；財(cái)政部門完成15.3億元，為預(yù)算的70%，下降0.7%。
　?。ǘ┴?cái)政支出情況。1-8月份，全市財(cái)政總支出累計(jì)完成186.1億元，為預(yù)算（含上級(jí)追加，下同）的77.9%，增長(zhǎng)17.9%。分級(jí)次情況：市本級(jí)完成38.4億元，為預(yù)算的73.2%，增長(zhǎng)68.4%；縣級(jí)完成110.3億元，為預(yù)算的77.1%，增長(zhǎng)8.3%；區(qū)級(jí)完成37.4億元，為預(yù)算的86.2%，增長(zhǎng)12.6%。部分重點(diǎn)支出情況：教育支出31.2億元，增長(zhǎng)1.9%；科學(xué)技術(shù)支出1.5億元，增長(zhǎng)52.3%；文化體育與傳媒支出1.9億元，增長(zhǎng)9.7%；社會(huì)保障和就業(yè)支出19.7億元，增長(zhǎng)11.2%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出24億元，增長(zhǎng)19.8%；節(jié)能環(huán)保支出4.4億元，增長(zhǎng)179.9%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出6.8億元，增長(zhǎng)32.7%；農(nóng)林水支出30.1億元，增長(zhǎng)5.9%；交通運(yùn)輸支出20.2億元，增長(zhǎng)104.9%；住房保障支出12.9億元，增長(zhǎng)26%。
　?。ㄈM向比較情況。從收入總量看：我市財(cái)政收入總量居全省各地市第10位，與同期位次相同；與同類市相比，居第2位，比宿州市多21億元，比亳州市多17.5億元，比阜陽市少25.6億元。從收入增幅看：我市財(cái)政收入增幅高于全省各地市平均增幅2個(gè)百分點(diǎn)，居各地市第6位，較同期上升4個(gè)位次；與同類市相比，居第2位，比亳州市高2.4個(gè)百分點(diǎn)，比宿州市高0.8個(gè)百分點(diǎn)，比阜陽市低1.2個(gè)百分點(diǎn)。從地方收入進(jìn)度看：我市地方級(jí)財(cái)政收入進(jìn)度高于全省各地市評(píng)價(jià)進(jìn)度3.5個(gè)百分點(diǎn)，居各地市第6位，較同期上升6個(gè)位次；與同類市相比，居第2位，比亳州市高5.1個(gè)百分點(diǎn)，比宿州市高2.5個(gè)百分點(diǎn)，比阜陽市低0.4個(gè)百分點(diǎn)。從支出進(jìn)度看：我市財(cái)政支出進(jìn)度高于全省各地市平均進(jìn)度5個(gè)百分點(diǎn)，居各地市第2位，較同期上升9個(gè)位次；與同類市相比，居第1位，比阜陽市高6.4個(gè)百分點(diǎn)，比宿州市高4個(gè)百分點(diǎn)，比亳州市高0.9個(gè)百分點(diǎn)。從支出增幅看：我市財(cái)政支出增幅高于全省各地市平均增幅4.7個(gè)百分點(diǎn)，居各地市第3位，較同期上升4個(gè)位次；與同類市相比，居第1位，比阜陽市高2.9個(gè)百分點(diǎn)，比亳州市高1.4個(gè)百分點(diǎn)，比宿州市高1個(gè)百分點(diǎn)。
　?。ㄋ模┦罩н\(yùn)行主要特點(diǎn)。一是財(cái)政收入平穩(wěn)增長(zhǎng)。全市單月實(shí)現(xiàn)收入在9.5億元-15.5億元之間，沒有出現(xiàn)大起大落；各月累計(jì)收入均超過序時(shí)進(jìn)度，為完成全年目標(biāo)打下了堅(jiān)持基礎(chǔ)；各月累計(jì)收入增幅均在13%以上，實(shí)現(xiàn)較為均衡增長(zhǎng)。二是收入質(zhì)量得到提升。全市累計(jì)實(shí)現(xiàn)稅收收入77.3億元，同比增長(zhǎng)17%，高于財(cái)政總收入增幅3.9個(gè)百分點(diǎn)；稅收收入占財(cái)政總收入的比重為79.2%，較上年同期提高2.2個(gè)百分點(diǎn)，較1-7月提高0.1個(gè)百分點(diǎn)；地方級(jí)財(cái)政收入占財(cái)政總收入的比重較上年同期提高2.8個(gè)百分點(diǎn)，較1-7月提高0.2個(gè)百分點(diǎn)。三是地稅收入完成較好。全市地稅收入增幅高達(dá)28.3%，完成進(jìn)度超序時(shí)進(jìn)度11.7個(gè)百分點(diǎn)，其中市直地稅收入累計(jì)完成14.7億元，為年初預(yù)算的102.8%，提前四個(gè)月完成全年目標(biāo)任務(wù)。四是支出進(jìn)度不斷加快。全市財(cái)政支出進(jìn)度超序時(shí)進(jìn)度11.2個(gè)百分點(diǎn)，除市開發(fā)區(qū)外，其他各縣區(qū)支出均快于序時(shí)進(jìn)度，其中金安、裕安、霍山、金寨進(jìn)度在80%以上。同時(shí)，民生支出保障更加有力，全市累計(jì)財(cái)政民生支出157.1億元，占財(cái)政總支出的比重為84.4%，較上年同期提高2.2個(gè)百分點(diǎn)。
　　二、需要重點(diǎn)關(guān)注的問題
　　（一）從收入形勢(shì)看，持續(xù)增收后勁不足。一是宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行。當(dāng)前，我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展已進(jìn)入“新常態(tài)”，1-7月份，全市規(guī)模以上工業(yè)增加值、限額以上消費(fèi)品零售額、進(jìn)出口總額、固定資產(chǎn)投資等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)增幅較上年同期均有明顯回落。受經(jīng)濟(jì)下行影響，我市鐵礦采選、白酒銷售等重點(diǎn)行業(yè)不景氣，主體稅種中增值稅、消費(fèi)稅稅收同比分別下降2.1%和13.2%；國(guó)稅部門及霍邱、霍山、葉集、市開發(fā)區(qū)完成收入未達(dá)到序時(shí)進(jìn)度，完成全年收入目標(biāo)十分困難。二是重點(diǎn)企業(yè)貢獻(xiàn)乏力。前8個(gè)月市財(cái)政重點(diǎn)監(jiān)控的61戶企業(yè)累計(jì)完成稅收25.4億元，同比僅增長(zhǎng)2.4%，增幅較1-7月下降0.8個(gè)百分點(diǎn)。主要原因：一方面是迎駕集團(tuán)、開發(fā)礦業(yè)、金日盛礦業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難局面難以扭轉(zhuǎn)，三戶企業(yè)合計(jì)減少稅收1.54億元，形成很大的收入缺口；另一方面是受市場(chǎng)影響，金徽物資、野馬制衣等企業(yè)處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)，今年以來幾乎無稅收。三是減免政策造成減收。暫免征收部分小微企業(yè)增值稅和營(yíng)業(yè)稅、小微企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅政策擴(kuò)圍、簡(jiǎn)并增值稅征收率等政策，直接造成財(cái)政減收；“營(yíng)改增”試點(diǎn)持續(xù)擴(kuò)圍，增值稅抵扣鏈條延伸，小規(guī)模納稅人稅收征收率下調(diào)等，造成明顯的減稅效應(yīng)，預(yù)計(jì)因稅種改革全年減稅1億元左右；免征新能源汽車車輛購(gòu)置稅政策，又將造成一定減收；取消和免征部分行政事業(yè)性收費(fèi)，也影響非稅收入增長(zhǎng)。四是房地產(chǎn)形勢(shì)不容樂觀。受房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控、公眾觀望情緒濃厚等影響，我市房地產(chǎn)行業(yè)形勢(shì)越來越嚴(yán)峻，1-7月全市房地產(chǎn)開發(fā)投資僅增長(zhǎng)7.2%，較同期下降22.9個(gè)百分點(diǎn)，低于全省平均增幅5個(gè)百分點(diǎn)，加之部分房地產(chǎn)企業(yè)掃尾或注銷，預(yù)計(jì)年內(nèi)我市房地產(chǎn)市場(chǎng)投資、交易下滑局面有可能持續(xù)，進(jìn)而影響稅收增長(zhǎng)。
　?。ǘ闹С鲂蝿?shì)看，收支平衡壓力加大。一是新增配套壓力有增無減。今年市縣兩級(jí)財(cái)政要加大棚戶區(qū)改造、環(huán)境整治、秸稈禁燒、大氣和水污染防治、漁民上岸安居工程、“七老”補(bǔ)助發(fā)放等資金投入力度，由于有些項(xiàng)目配套資金年初沒安排，無疑增加了各級(jí)財(cái)政支出的壓力。二是償還政府性債務(wù)壓力越來越大。隨著政府性債務(wù)償還高峰期的到來，各級(jí)財(cái)政將面臨越來越大的償債壓力。由于當(dāng)前土地市場(chǎng)不景氣，完成土地出讓收入目標(biāo)困難，加劇了各級(jí)財(cái)政資金調(diào)度的困難。三是對(duì)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付依賴度高。我市各級(jí)支出較多地依賴上級(jí)轉(zhuǎn)移支付實(shí)現(xiàn)，部分縣區(qū)80%以上支出仍然依賴上級(jí)財(cái)政，財(cái)政自給能力較弱，若國(guó)家和省有關(guān)政策發(fā)生變化，我市的部分項(xiàng)目支出將會(huì)受到很大影響。
　　三、下一步工作建議
　　年內(nèi)幾個(gè)月，全市各級(jí)財(cái)政部門要認(rèn)真落實(shí)市委、市政府決策部署以及人大有關(guān)決議要求，貫徹落實(shí)好全省市縣（區(qū)）財(cái)政局長(zhǎng)座談會(huì)精神，著力解決財(cái)政收支運(yùn)行中的突出問題，加大改革力度，推動(dòng)轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)、防風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。為此，提出以下建議：
　　一是確保完成財(cái)政收入目標(biāo)。緊緊圍繞全市全年141.71億元的財(cái)政收入目標(biāo)，大力組織財(cái)政收入，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)全年超收。一是加強(qiáng)收入分析，認(rèn)真研究國(guó)家和省重大財(cái)稅政策調(diào)整動(dòng)態(tài)，四季度再召開一次財(cái)稅形勢(shì)分析會(huì)議，落實(shí)好全年財(cái)政收入任務(wù)。二是加大收入調(diào)度力度，突出抓好重點(diǎn)時(shí)段、重點(diǎn)縣區(qū)、重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)和重點(diǎn)稅種，確保三季度末全市收入進(jìn)度達(dá)到75%以上，盡力縮小霍邱、霍山等縣區(qū)收入缺口。三是嚴(yán)格按規(guī)定征繳非稅收入，同時(shí)注重提高財(cái)政收入質(zhì)量，確保非稅收入占比不高于上年。四是加強(qiáng)部門溝通協(xié)調(diào)，建立健全財(cái)稅庫銀聯(lián)席會(huì)議機(jī)制，實(shí)行財(cái)政收入月通報(bào)制度，四季度縣區(qū)每月召開一次組織收入工作聯(lián)席會(huì)議。五是建立健全市縣兩級(jí)協(xié)稅護(hù)稅工作機(jī)制，強(qiáng)化綜合治稅信息平臺(tái)利用，進(jìn)一步擴(kuò)大綜合治稅工作成果。
　　二是加快推進(jìn)財(cái)稅體制改革。按照深化財(cái)稅體制改革總體方案要求，完成好各項(xiàng)改革重點(diǎn)任務(wù)，力爭(zhēng)今明兩年取得決定性進(jìn)展。一是完善政府預(yù)算體系，加大政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算與公共財(cái)政預(yù)算的統(tǒng)籌力度。二是以構(gòu)建“一主六輔”的政策體系為目標(biāo)，提請(qǐng)市政府出臺(tái)《關(guān)于改進(jìn)和加強(qiáng)財(cái)政支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見》，盡快制定財(cái)政支持六大產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法。三是密切關(guān)注營(yíng)改增擴(kuò)圍改革，加強(qiáng)對(duì)生活服務(wù)業(yè)、建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)等行業(yè)的研究，緊盯消費(fèi)稅、煤炭資源稅、房地產(chǎn)稅等改革。四是全面開展規(guī)范稅收優(yōu)惠政策工作，為企業(yè)創(chuàng)造更公平的納稅環(huán)境。五是扎實(shí)推進(jìn)政府購(gòu)買服務(wù)管理工作，在試點(diǎn)的基礎(chǔ)上盡快全面推開。六是協(xié)同推進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有企業(yè)、科技、教育、養(yǎng)老等相關(guān)領(lǐng)域的改革。
　　三是認(rèn)真落實(shí)有關(guān)財(cái)稅政策。各級(jí)財(cái)政部門要深入學(xué)習(xí)政策、研究政策、落實(shí)政策，真正把各級(jí)黨委政府決策部署落到實(shí)處。一是落實(shí)好相關(guān)財(cái)稅政策，促進(jìn)信息消費(fèi)，推動(dòng)養(yǎng)老、健康、文化創(chuàng)意和設(shè)計(jì)等服務(wù)業(yè)發(fā)展。二是大力支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展，認(rèn)真兌現(xiàn)工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展專項(xiàng)資金、工業(yè)企業(yè)節(jié)約集約利用土地獎(jiǎng)勵(lì)資金、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)引導(dǎo)資金、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展資金、科技創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金等各類扶持政策，支持傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)改造，加快戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級(jí)。三是支持重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，多渠道籌措資金，支持棚戶區(qū)改造、大氣和水污染防治、重大農(nóng)田水利建設(shè)、城鄉(xiāng)公路建設(shè)等項(xiàng)目，探索公私合作，引導(dǎo)社會(huì)資本加大對(duì)公益性項(xiàng)目的投入。四是繼續(xù)落實(shí)好各項(xiàng)減稅、減費(fèi)政策，及時(shí)兌現(xiàn)營(yíng)改增財(cái)政扶持資金，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。
　　四是切實(shí)保障和改善民生。緊緊圍繞黨委、政府決策部署，作了保障各項(xiàng)民生項(xiàng)目支出，切實(shí)履行好財(cái)政部門的應(yīng)盡職責(zé)。一是認(rèn)真開展就業(yè)政策總結(jié)評(píng)估，及時(shí)完善促進(jìn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)的政策，加快就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金支出進(jìn)度。二是大力支持建設(shè)以居家為基礎(chǔ)、社區(qū)為依托、機(jī)構(gòu)為支撐的社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系，研究建立經(jīng)濟(jì)困難的高齡、失能等老年人補(bǔ)貼制度，以及困難殘疾人生活補(bǔ)貼和重度殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼制度。三是認(rèn)真落實(shí)社會(huì)事業(yè)發(fā)展政策，積極推進(jìn)教育改革，促進(jìn)教育公平；推動(dòng)醫(yī)保支付方式改革，支持縣級(jí)和城市公立醫(yī)院綜合改革，推進(jìn)城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)工作；支持構(gòu)建現(xiàn)代公共文化服務(wù)體系，推動(dòng)基本公共文化服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化、均等化。四是加快推進(jìn)37項(xiàng)民生工程實(shí)施，堅(jiān)持以強(qiáng)化調(diào)度為重點(diǎn)加快實(shí)施進(jìn)度、以嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)為底限確保政策落實(shí)、以推行試點(diǎn)為先行加強(qiáng)建后管養(yǎng)機(jī)制建設(shè)、以合力推動(dòng)為保障提升管理水平、以嚴(yán)格考核為手段促進(jìn)整體推進(jìn)。
　　五是加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理。進(jìn)一步強(qiáng)化債務(wù)、金融等管理，確保不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)守經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的底線。一是嚴(yán)格落實(shí)《關(guān)于規(guī)范市本級(jí)政府性債務(wù)管理的意見》和6個(gè)配套辦法，進(jìn)一步完善政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解實(shí)施方案，健全政府性債務(wù)管理制度體系。二是加強(qiáng)融資平臺(tái)公司名錄和融資項(xiàng)目審批卡管理，認(rèn)真落實(shí)融資平臺(tái)公司公益性項(xiàng)目債務(wù)核算及月報(bào)制度。三是做好地方政府債券發(fā)自還準(zhǔn)備工作，建立以政府債券為主體的政府舉債融資機(jī)制；探索政府與社會(huì)資本合作模式，鼓勵(lì)社會(huì)資本通過特許經(jīng)營(yíng)等方式參與城市基礎(chǔ)設(shè)施投資和運(yùn)營(yíng)。四是嚴(yán)格落實(shí)《政府性債務(wù)融資項(xiàng)目審批卡》制度，控制新增債務(wù)，將政府性債務(wù)分類納入預(yù)算管理，建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及應(yīng)急處置機(jī)制和考核問責(zé)機(jī)制。五是加快建立權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度，完善債務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告和信息公開制度。
　　六是不斷提升財(cái)政管理水平。進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編制和執(zhí)行，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效和監(jiān)督，建立健全財(cái)政資金科學(xué)化、規(guī)范化和信息化管理機(jī)制。一是創(chuàng)新推進(jìn)預(yù)算編制工作，按照2015年預(yù)算編制方案，早編、細(xì)編預(yù)算，做到市縣同步，確保高質(zhì)量地完成預(yù)算編制工作任務(wù)。二是嚴(yán)格支出預(yù)算執(zhí)行，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況月度分析，落實(shí)好預(yù)算執(zhí)行部門會(huì)商、追蹤問效、考評(píng)通報(bào)制度，確保各類資金盡快撥付到縣區(qū)和項(xiàng)目。三是加強(qiáng)對(duì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金的動(dòng)態(tài)分析，認(rèn)真落實(shí)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金清理機(jī)制，確保2014年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較上年壓縮15%以上。四是加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，市財(cái)政建立預(yù)算科牽頭、相關(guān)科室配合、財(cái)政監(jiān)督局全程監(jiān)督的預(yù)算績(jī)效管理工作機(jī)制，繼續(xù)引入中介機(jī)構(gòu)參與評(píng)價(jià)，及時(shí)公開評(píng)價(jià)結(jié)果，盡快出臺(tái)我市深入推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作實(shí)施方案。五是推進(jìn)市縣兩級(jí)部門決算公開，按規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)將2013年度部門決算及“三公”經(jīng)費(fèi)決算公開到位，密切關(guān)注公開后輿情反映，及時(shí)回應(yīng)社會(huì)關(guān)切。六是強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督，在全市范圍內(nèi)推行以“突出三個(gè)重點(diǎn)、強(qiáng)化四項(xiàng)監(jiān)管、完善五項(xiàng)機(jī)制”為主要內(nèi)容的鄉(xiāng)鎮(zhèn)包村干部監(jiān)管涉農(nóng)資金工作新機(jī)制，積極開展嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律和“小金庫”專項(xiàng)治理工作。