下面，高頓網校小編在11月21日*7發(fā)布的財稅資訊是——國務院表態(tài)稅優(yōu)政策最快或2015年出臺 健康險勢必將大變革
　　在國家層面上為一個險種單獨出臺文件并不多見。在國務院下發(fā)“新國十條”3個月后的11月17日，國務院辦公廳再發(fā)《關于加快發(fā)展商業(yè)健康保險的若干意見》（下文簡稱“意見”），首次為商業(yè)健康保險做出頂層設計。
　　不僅延續(xù)了此前保險“新國十條”的內容，《意見》也首次提到要使商業(yè)健康保險在深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革、發(fā)展健康服務業(yè)、促進經濟提質增效升級中發(fā)揮“生力軍”作用，其基本目標就是通過財稅、產業(yè)政策的引導，到2020年商業(yè)健康保險賠付支出占衛(wèi)生總費用的比重顯著提高。
　　“估計我國商業(yè)健康險行業(yè)將很快呈現(xiàn)出一波建設大潮，不僅包括經營牌照的增加，也包括險種的豐富、相關服務的增加，以及健康產業(yè)鏈的拓展等。”華融證券分析師趙莎莎指出。
　　協(xié)調醫(yī)、保合作關系
　　此次對商業(yè)健康險的重新定義令業(yè)內不無驚喜?！兑庖姟分赋?，商業(yè)健康保險是由商業(yè)保險機構對因健康原因和醫(yī)療行為導致的損失給付保險金的保險，主要包括醫(yī)療保險、疾病保險、失能收入損失保險、護理保險以及相關的醫(yī)療意外保險、醫(yī)療責任保險等。
　　“按照保監(jiān)會2006年的文件，健康險分為醫(yī)療保險、疾病保險、失能收入損失保險、護理保險四大類， 這次是把醫(yī)療意外保險和醫(yī)療責任保險加進來了。”南開大學經濟學院風險管理與保險學系主任朱銘來對記者表示。
　　據(jù)悉，醫(yī)療責任險傳統(tǒng)上是由財險公司經營，那么為何要在健康險這種純人身險的業(yè)務中加入責任險？
　　朱銘來對此解釋，從傳統(tǒng)的醫(yī)療、疾病保險的角度看，保險公司和醫(yī)院在利益上是博弈的關系，醫(yī)院開處方、劃費用，保險公司管處方、控費用，在理賠環(huán)節(jié)保險公司很容易和醫(yī)院發(fā)生沖突，認為診療花費過高，有很多不合理費用、開大處方等，不過，出于對自身安全的訴求，醫(yī)療意外和醫(yī)療責任其實是醫(yī)院長期以來希望得到保障的內容，因此將責任險放進來有利于協(xié)調未來保險公司和醫(yī)院的合作關系。
　　除此之外，保險公司與醫(yī)院的關系也有望透明化。《意見》在推動完善醫(yī)療保障服務體系中指出，要推進并規(guī)范商業(yè)保險機構承辦城鄉(xiāng)居民大病保險；穩(wěn)步推進商業(yè)保險機構參與各類醫(yī)療保險經辦服務；完善商業(yè)保險機構和醫(yī)療衛(wèi)生機構合作機制，其中特別提到“有效降低不合理的醫(yī)療費用支出”以及“強化商業(yè)保險機構對定點醫(yī)療機構醫(yī)療費用的監(jiān)督控制和評價”。
　　在朱銘來看來，不管是大病醫(yī)保還是基本醫(yī)保，保險公司一個重要的價值體現(xiàn)，還是通過它的專業(yè)技術水平、對利潤的考核機制，來盡可能地壓低不合理的支出和成本，因此對醫(yī)療機構不合理的醫(yī)療費用開支有監(jiān)管的意愿，而如何能把意愿有效發(fā)揮好，就在于對現(xiàn)有數(shù)據(jù)的充分使用、分析、評估，建立一個完整的專業(yè)化管理體系。
　　但這種意愿實現(xiàn)的難度之大，一直是業(yè)界公認的，而其中*5原因就在于我國公立醫(yī)院的強勢、壟斷。“過去，保險公司在和公立醫(yī)療機構進行的大病醫(yī)保合作中，并不能充分分享健康數(shù)據(jù)，在產品定價環(huán)節(jié)做好風險控制，也不能介入到診療環(huán)節(jié)過程中，控制最終的醫(yī)藥成本。”趙莎莎表示。
　　而對此次文件的解讀中，已經有業(yè)內人士開始看到了醫(yī)療機構強勢地位松動的希望，認為未來商業(yè)保險與大病保險、基本醫(yī)保醫(yī)療的深度整合，將意味著透明化，意味著針插不進、水潑不進的醫(yī)療機構將不再是鐵板一塊。
　　“這是行業(yè)未來一個重要的工作，也需要政府今后在文件里對商保的監(jiān)督管控和評價的機制加以明確。”朱銘來認為，社保是政府機關，對醫(yī)院有法定的監(jiān)督權，但保險公司只是經營實體，如何在商業(yè)買賣合同關系中把醫(yī)療費用的監(jiān)督、控制和評價作為一個政策導向性的東西，成為一個固定格式的內容，還需要進一步改進。
　　稅優(yōu)政策預期
　　對于商業(yè)健康險而言，業(yè)內最期待的還是稅優(yōu)政策的進一步明朗。在完善財政稅收等支持政策中，《意見》提到了“落實和完善企業(yè)為職工支付的補充醫(yī)療保險費有關企業(yè)所得稅政策”，但并沒有明確提出個稅政策優(yōu)惠。
　　不過，一位業(yè)內人士對記者表示，如果快的話，明年年初可能會有相關方案出臺，“保險行業(yè)協(xié)會現(xiàn)在既研究養(yǎng)老年金的稅延，也研究健康險的稅優(yōu)。健康險的稅優(yōu)是個人收入所得稅稅前的減免，不是遞延，但有一定額度，實際上對它的研究、規(guī)劃要比養(yǎng)老險成熟，因此應該不會比養(yǎng)老險稅延晚。”
　　他還坦言，實際上對于消費者而言，健康險稅優(yōu)的形象意義大于實質意義，關鍵在于提升健康險的認知度，而將來更多的還是在于鼓勵職工這部分的稅優(yōu)。
　　記者了解到，對于企業(yè)為職工支付的補充醫(yī)療保險費有關企業(yè)所得稅，原來就是可以稅前列支的，但各地稅務部門并不是很支持的態(tài)度，采取的也是先交后退的方式，因此基本上沒怎么落實。
　　但不管稅優(yōu)政策的進展如何，保險公司對健康險市場的熱情已經與日俱增。
　　“現(xiàn)在很多財險公司都蠢蠢欲動，對健康險非常感興趣，認為以后車險費率市場化后利潤越來越薄了，意外健康險是一個不錯的發(fā)展趨勢。”朱銘來稱。
　　而健康險市場顯然已不單純是一個產品銷售的問題，更多的是一個產業(yè)鏈的建設。記者注意到，《意見》不僅鼓勵健康服務產業(yè)資本、外資健康保險公司等社會資本投資設立專業(yè)健康保險公司，也鼓勵商業(yè)保險機構以出資新建等方式新辦醫(yī)療、社區(qū)養(yǎng)老、健康體檢等服務機構。
　　因為來自醫(yī)療機構不可控制的費用風險，監(jiān)管部門早在幾年前就提出鼓勵保險公司興辦醫(yī)療機構，但在如今的天時地利人和下，近來有更多的公司開始行動了，如平安健康、昆侖健康、新華保險[-0.71% 資金 研報]、中國人壽[-0.36% 資金 研報]等紛紛進軍健康管理產業(yè)；人保選擇了與康美藥業(yè)[-0.13% 資金 研報]聯(lián)合搭建健康管理平臺，并斥資10億元購買了北大醫(yī)療產業(yè)基金的優(yōu)先級股權；今年6月陽光人壽投資陽光融和醫(yī)院有限責任公司獲批，成為險企投資成立醫(yī)院的[*{5}*]案例；近日還傳出保險資金直接投資民營醫(yī)院即將突破的消息，首單為一家大型保險公司投資婦幼方面的高端醫(yī)療機構。
　　“國際上專業(yè)的健康險公司，*5的特點就是會設計一套完整的費用控制體系，對此雙方肯定是要坐下來談的，談的前提就是保險公司要懂醫(yī)。實際上投資醫(yī)院就是一塊試驗田，保險公司能逐漸滲透到醫(yī)學里面，把基礎信息、數(shù)據(jù)掌握好，將以后的談判能力提高一個層次。”朱銘來指出。而趙莎莎也預計，很快大數(shù)據(jù)資源和信息技術化程度將成為健康險公司打造核心競爭力的a1途徑。
　　來源：華夏時報

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