按照相關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，出納負(fù)責(zé)公司款項(xiàng)收付手續(xù)、報(bào)銷單據(jù)審核，并做好相關(guān)賬務(wù)處理。
 
　　1.支票管理
　　(1)銀行票據(jù)的發(fā)放。
　　1)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，申請(qǐng)人領(lǐng)用銀行票據(jù)須填寫《支票領(lǐng)用單》，并經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的人員簽署同意后，方可出具銀行票據(jù)。若遇金額不確定的情況，應(yīng)在*6位填上“￥”標(biāo)志，以限定其*6使用額度。
　　2)根據(jù)公司總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的人員審批的《支票領(lǐng)用單》，正確出具銀行票據(jù)。審核《支票領(lǐng)用單》上是否填寫齊全規(guī)范，要求填寫領(lǐng)用人、審批人、金額、收款單位、用途等。
　　3)使用支票管理系統(tǒng)，填制支票或其他銀行票據(jù)。銀行票據(jù)的購買：為便于公司對(duì)銀行票據(jù)的管理，購買銀行票據(jù)應(yīng)事先經(jīng)財(cái)務(wù)主管簽字批準(zhǔn)，每一次購買的數(shù)量限定支票為100張、其他票據(jù)為兩本。對(duì)已購買的銀行票據(jù)要在支票管理系統(tǒng)中登記，做到有據(jù)可查，使具有可追溯性。未用銀行票據(jù)必須鎖在財(cái)務(wù)室保險(xiǎn)箱中。
　　(2)銀行票據(jù)的作廢。對(duì)作廢的銀行票據(jù)要做到及時(shí)收回，杜絕在外單位或不相關(guān)的部門保管。
　　(3)銀行票據(jù)的跟蹤核銷。為便于賬目的管理，支票及其他銀行票據(jù)出具后應(yīng)及時(shí)催回銀行票據(jù)存根和相應(yīng)發(fā)票，以便登記賬目或錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)。
　　(4)余款或購貨款必須經(jīng)公司總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的人員及資金管理員審核簽字后方可出票。
　　(5)支票出票后4日內(nèi)要跟蹤票根的回籠情況，對(duì)超期的要查明原因并提醒相關(guān)業(yè)務(wù)人員及時(shí)收同。對(duì)領(lǐng)用時(shí)金額不確定的銀行票據(jù)，在收回票據(jù)后，當(dāng)天將實(shí)際金額錄入支票管理系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)。
　　(6)銀行票據(jù)出票后，及時(shí)整理《支票領(lǐng)用單》，并與支票管理系統(tǒng)出票記錄核對(duì)，使其一致。每次使用支票(100張、包括作廢票據(jù))都須打印出票清單，附在《支票領(lǐng)用單》中一并裝訂，經(jīng)總經(jīng)理審批后由公司統(tǒng)一保存。
　　(7)支票管理系統(tǒng)要每周做一次備份。
 
　　2.現(xiàn)金管理和報(bào)銷款的支付
　　(l)對(duì)所有現(xiàn)金報(bào)銷的單據(jù)要審核發(fā)票的真實(shí)性、業(yè)務(wù)的合理性、金額的正確性，檢查是否有主管簽字和經(jīng)辦人員簽字。
　　(2)對(duì)不符合財(cái)務(wù)要求的報(bào)銷單應(yīng)要求撤銷人重新填寫并審核。發(fā)票涂改或嚴(yán)重缺損的應(yīng)拒絕接收。
　　(3)核對(duì)無誤后，按實(shí)際金額支付報(bào)銷款，并請(qǐng)報(bào)銷人在報(bào)銷單上簽字，作為簽收依據(jù)。
　　(4)駕駛員報(bào)銷要先審核其出車記錄。查看行車時(shí)間、任務(wù)、地點(diǎn)、汽油消耗是否符合公司標(biāo)準(zhǔn)、用車人簽字。同時(shí)其他停車費(fèi)、過路費(fèi)、汽油費(fèi)發(fā)票必須有使用人或證明人簽字證明方可報(bào)銷。
　　(5)交納水、電、煤、電話費(fèi)及物業(yè)管理費(fèi)時(shí)，須按月按號(hào)分別做好登記，以各核查。
　　(6)嚴(yán)格執(zhí)行每周統(tǒng)一付款制度。
　　(7)為確?，F(xiàn)金的安全性，除每月發(fā)薪日外，保險(xiǎn)箱內(nèi)現(xiàn)金總額不得超過l萬元。
 
　　3.工資發(fā)放
　　(1)每月按工資表發(fā)放工資、補(bǔ)貼等。
　　(2)對(duì)享受手機(jī)補(bǔ)貼的員工，須按其電話賬單或發(fā)票金額報(bào)銷，對(duì)金額小于補(bǔ)貼金額的按發(fā)票金額實(shí)報(bào)，并要求未達(dá)到補(bǔ)貼金額的退回差額。
　　(3)按照工資保密的原則，發(fā)放工資前要把相應(yīng)的內(nèi)容隱蔽，不得以任何形式向任何人透露與其不相關(guān)的內(nèi)容。
　　(4)發(fā)放工資時(shí)，需經(jīng)當(dāng)事人當(dāng)面點(diǎn)清，核實(shí)發(fā)放金額是否正確。
 
　　4.簽章與保險(xiǎn)箱鑰匙的管理
　　(1)印鑒(章)與支票必須分開存放，并妥善保管。
　　(2)保險(xiǎn)箱鑰匙必須隨身攜帶，并要分兩地存放。定期更新保險(xiǎn)箱密碼。
 
　　5.賬務(wù)處理
　　(1)每日結(jié)算銀行余額，編制銀行余款日?qǐng)?bào)表并上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。
　　(2)依據(jù)單據(jù)在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中填制會(huì)計(jì)憑證，摘要欄要寫完整業(yè)務(wù)相關(guān)內(nèi)容，以備日后查詢。
　　(3)每月審核往來賬收付款金額的正確性。
　　(4)每天及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款手工日記賬。銀行日記賬與現(xiàn)金日記賬必須做到日清月結(jié)。
　　(5)月底必須將銀行對(duì)賬單與銀行存款日記賬進(jìn)行對(duì)賬，如發(fā)現(xiàn)不符必須匯報(bào)主管人員.并填寫“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
　　(6)公司購人的固定資產(chǎn)、辦公易耗品等物品報(bào)銷時(shí)，須收回相應(yīng)的保修卡、保修單等資料并妥善保管，以各不時(shí)之需。
 
　　6.其他事項(xiàng)
　　(1)遇請(qǐng)假或出差，臨時(shí)交付其他財(cái)務(wù)人員時(shí)，應(yīng)以書面的方式交接工作，做好備忘記錄，當(dāng)事人雙方簽字認(rèn)可。接班后也以書面的方式交接工作。
　　(2)按公司需要辦理銀行開戶或撤銷賬戶業(yè)務(wù)，及時(shí)交納各種費(fèi)用。
　　(3)處理公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的任務(wù)。
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