用報銷需要注意哪些事項?

  問:費用報銷需要注意哪些事項?
  答:
  1、差旅費的報銷。單位工作人員因公出差需借支差旅費,應先到財務部門領取并填寫借款單,按照借款單所列內(nèi)容填寫完整,然后送所在部門領導和有關部門人員審查簽字。出納人員根據(jù)自己的職權范圍,審核無誤后給予現(xiàn)金支付。出差人員回來后,應持各種原始至出納員處報銷,出納人員要熟知差旅費的開支范圍,標準和方法。程序:出差人應先到財務部門領取報銷單,將有關原始憑證,例如,車、船票,住宿發(fā)票,餐費票等分類后粘貼在報銷單據(jù)背后,經(jīng)所在部門領導審核簽字后,送財務部門,出納人員根據(jù)相關規(guī)定,審核后予以報銷。報銷單據(jù)作為原始憑證編制記賬憑證。
  2、差旅費以外的其他費用。各單位內(nèi)部有關人員進行零星物品采購或單位職工支付醫(yī)藥費等費用,可持原始憑證到出納處,出納人員認真審核這些開支是否符合各種規(guī)定,是否有有關人員或部門批準后予以報銷。出納人員依據(jù)批準報銷的金額支付現(xiàn)金,在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”印章,并依此原始憑證編制記賬憑證,登記日記賬。
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