某生產(chǎn)型企業(yè)A,生產(chǎn)一種很暢銷的產(chǎn)品,帳面收入高達千萬,老板本該高興,可目前卻陷入破產(chǎn)危機,為什么呢?簽了合同,貨發(fā)出去了,帳款卻收不回來。而原材料的貨款、員工的工資、生產(chǎn)用水電等已經(jīng)支付出去了。公司的資金,眼看就要青黃不接。而帳款的回收不是一時半會能解決的事情。最后關(guān)頭,只得把公司低價轉(zhuǎn)讓!
某活動公司,剛成立半年就接了一個國內(nèi)知名企業(yè)的百萬大單。因為客戶是知名企業(yè),在付款方式上,他們接受了預付款30%,其余70%活動結(jié)束后2個月付清的苛刻條件?;顒愚Z轟烈烈的開始了,該活動公司的財務也陷入了危機,因為活動的費用支出高達合同金額的70%,而客戶才先付30%,這意味著有40%的費用要該活動公司提前墊付。而這40%就是小40萬啊。40萬對于一個剛剛成立的小公司來講,是多么大的一筆數(shù)字。幸虧幾位公司股東及時把自己的房子抵押了,獲得了貸款,解決了危機。
以上就是公司不重視現(xiàn)金流,而引發(fā)的生存危機。
現(xiàn)金流對于企業(yè),就像血脈對于人體,只有血液充足且流動順暢人體才會健康,良性現(xiàn)金流可以使企業(yè)健康成長。企業(yè)若沒有充足的現(xiàn)金就無法運轉(zhuǎn),更可能危機企業(yè)生存。
中小企業(yè)管理現(xiàn)金流的奇思妙想
現(xiàn)代廣義的現(xiàn)金流管理內(nèi)容,包括現(xiàn)金預算管理、現(xiàn)金的流入與流出的管理、現(xiàn)金使用效率管理(如存貨周轉(zhuǎn)期、應收賬款周轉(zhuǎn)期、應付賬款周轉(zhuǎn)期等)和現(xiàn)金結(jié)算管理等部分。
做為擁有專業(yè)財務人員的大型公司,這些專業(yè)的財務指標,可以有專業(yè)的財務人員計算得出后提供給企業(yè)管理者。而一些中小公司,由于沒有配備專業(yè)的財務人員的實力,老板看了這些名詞,也許就摸不到頭腦了。為了幫助廣大的中小企業(yè)老板領(lǐng)會現(xiàn)金流的真諦,本文將為中小企業(yè)解決現(xiàn)金流問題提供一些簡單易行的辦法。
一、原材料費用盡量延期支付
對于下游的原材料企業(yè)來說,我們是他們的大客戶,而且是長期客戶。除了*9次合作,為了表示我們的誠意,需要提前支付貨款外,以后的合作,就需要盡量把付款條款修改為,先貨后款。當然,付款協(xié)議簽署以后,一定要按章辦事,貨到30天內(nèi)付款,一定要第30天付款,不要一拖再拖,以免影響公司的付款信用。
二、產(chǎn)品帳款盡量先前收取
對于我們的客戶來說,如果是*9次購買我們的產(chǎn)品,一定要求對方先付全款,然后提貨。并隨時記錄各個客戶的付款情況,制定相應的付款條款。對于信用好的客戶,可以將預付款的比例適當降低,但最多不低于成本。一旦原來信用好的客戶發(fā)生拖欠行為,其信用水平就要立即降低,馬上提升預付款的比例。這樣,給客戶以警示,并能把風險減到最低。
三、大型生產(chǎn)設備或固定資產(chǎn)盡量租用
經(jīng)??吹揭恍┬∑髽I(yè)賺錢以后,就迫不及待地購置自己的廠房或大型設備,而往往自己的廠房或大型設備建好以后,企業(yè)也被銀行債務拖垮了。所以,需要占用資金巨大、建設周期長的大型生產(chǎn)設備或固定資產(chǎn),一定要盡量租用。這樣,雖然短期內(nèi)支付的租金相應多些,但能保留下足夠的現(xiàn)金流,支撐企業(yè)良性運轉(zhuǎn)。而當企業(yè)的資金積累到一定程度,完全可以支付這樣一筆巨款的時候,才是考慮購置自有固定資產(chǎn)的時機。
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