(一) 有關(guān)利率的基礎(chǔ)知識(shí)
(1) 單利。用單利計(jì)息時(shí)，利息等于本金與計(jì)息期利率及計(jì)息期期數(shù)的乘積。設(shè)P為本金，i為計(jì)息期利率，n為計(jì)息期期數(shù)，Sn為n期末的本利和，則 Sn=P(1+ni)
(2) 復(fù)利。復(fù)利與單利的差別在于計(jì)息時(shí)必須將前期利息轉(zhuǎn)入本金后再行計(jì)算，即Sn=P(1+i)n在計(jì)算復(fù)利時(shí)，如果計(jì)息周期為一年的話，則計(jì)息期利率即是年利率，而如果計(jì)息周期短于一年，就會(huì)引起名義利率和實(shí)際利率的問題了。設(shè)r為名義利率，m為一年中的計(jì)息次數(shù)，則每個(gè)計(jì)息期的利率為r/m，因而實(shí)際利率 i=(1+r/m)m-1
(二) 短期存款憑證及短期國(guó)債的價(jià)格與收益率
短期存款憑證及短期國(guó)債通常都采用單利計(jì)算法。一般來說，計(jì)算涉及四個(gè)因素，即期初價(jià)格(稱為現(xiàn)值)、期末價(jià)格(稱為將來值)、時(shí)間長(zhǎng)度、收益率。將來值=現(xiàn)值*(1+年利率*年數(shù))
(三) 中長(zhǎng)期國(guó)債的價(jià)格與收益率
中長(zhǎng)期國(guó)債通常采用復(fù)利計(jì)算法，原因在于中長(zhǎng)期國(guó)債通常是附有息票的，這就導(dǎo)致流通期之間有多筆現(xiàn)金流發(fā)生。
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