當(dāng)月全部單金類憑證不重不漏全部過入現(xiàn)金流量表，計(jì)算出當(dāng)日現(xiàn)金流量，可能是正數(shù)表現(xiàn)現(xiàn)金流入大于流出，也可能是負(fù)數(shù)，表示現(xiàn)金流入小于流出。將現(xiàn)金凈流量，當(dāng)月現(xiàn)金類科目期初余額，當(dāng)月現(xiàn)金科目期末余額分別過入表內(nèi)。
則：現(xiàn)金類科目期初余額+當(dāng)月現(xiàn)金凈流量=現(xiàn)金類科目期末余額
全部數(shù)據(jù)符合上述公式，表明編表成功。若有差額應(yīng)逐一檢查每一張憑證，或現(xiàn)金類科目期初、期末余額。
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