一、負責審核貨幣資金的支付和應付賬的核算工作,包括現(xiàn)金支出憑證、銀行轉賬支出憑證、外幣支出憑證、工資表發(fā)出,領用物資分配表及會計憑證等。
二、核對和清理應付賬目的全部賬務。負責進口物資成本的計算,并按“收貨報告”所填的使用部門分配入賬。
三、審核貨幣資金明細賬戶,保證總賬和明細賬余額相符。做好貨幣資金的核算和管理工作。
四、負責應付稅金的核算,按照國家規(guī)定的稅種和稅率納稅。
五、合理調度資金,保證合理的外幣、本幣等銀行存款額。對資金的周轉情況,定期向財務部經理報告,并提供各種系統(tǒng)、全面、綜合的數(shù)據(jù)資料。
六、編制會計憑證,結轉期初各類庫房的賬面盤點賬。
七、審核每日應付賬會計和出納員的全部原始憑證、支出憑證和會計憑證,審核銀行存款對賬單和銀行調節(jié)表,做到賬單相符、賬表相符、賬賬相符。
八、審核待攤費用、預提費用賬項及會計憑證,審核財產分配表及會計憑證。(備注:企業(yè)運用新會計準則的話待攤費用、預提費用已經取消。用其他會計科目核算相關費用。)
九、清理各項購貨定金、應付貨款、應付稅金以及應付傭金等金額,并及時清繳結算和編制會計憑證。
十、審查國外進貨的手續(xù)是否齊全,包括采購申請單、收貨報告或入庫單、申報關稅、補充庫存材料報告、付款方式及付款合同或協(xié)議,并在手續(xù)完備、金額準確無誤的全部資料簽字后,編制應付貨款的成本計算表和會計憑證。
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