按照有關(guān)跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理有關(guān)規(guī)定，主辦企業(yè)可持備案通知書(shū)到銀行開(kāi)立國(guó)內(nèi)和（或）國(guó)際外匯資金主賬戶。
國(guó)內(nèi)和國(guó)際外匯資金主賬戶可以是多幣種賬戶，允許日間及隔夜透支；透支資金只能用于對(duì)外支付，收到外匯資金后應(yīng)優(yōu)先償還透支款。根據(jù)業(yè)務(wù)需要，該賬戶項(xiàng)下可設(shè)立分賬戶。國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶和國(guó)際外匯資金主賬戶開(kāi)戶數(shù)量不予限制，但應(yīng)符合審慎監(jiān)管要求。
這其中允許國(guó)內(nèi)、國(guó)際外匯資金主賬戶管理設(shè)立分賬戶，主要是為了便于跨國(guó)公司根據(jù)自身的資金集中管理的特點(diǎn)，分性質(zhì)、分企業(yè)進(jìn)行管理。國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶下根據(jù)歸集資金的性質(zhì)不同，可分別開(kāi)設(shè)主辦企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目分賬戶、資本項(xiàng)目分賬戶等。或以歸集的境內(nèi)成員企業(yè)的名義開(kāi)設(shè)分賬戶。國(guó)際外匯資金主賬戶可以歸集的境外成員企業(yè)的名義開(kāi)設(shè)分賬戶。也可以是不同幣種的賬戶。
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