老師，這里為什么是遞延所得稅資產(chǎn)呢？

老師 這里為什么是遞延所得稅資產(chǎn)呢

小同學(xué)
2021-06-21 09:53:49
閱讀量 441
  • 黃老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    教無常師 良師益友 循循善誘 誨人不倦
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于老師，這里為什么是遞延所得稅資產(chǎn)呢？我的回答如下：

    愛思考的同學(xué)你好(*^▽^*):

    因為產(chǎn)生了可以用于未來抵扣的暫時性差異，可以減少未來的所得稅，應(yīng)作為一項資產(chǎn)。

    希望老師的解答可以幫助同學(xué)~
    每天保持學(xué)習(xí)，保持進步哦～～繼續(xù)加油ヾ(?°?°?)??
    星光不問趕路人，時間不負有心人


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅資產(chǎn)相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-21 14:08:07
  • 收起
    小同學(xué)學(xué)員追問
    是怎么算可抵扣差異的啊這道題
    2021-06-21 18:57:26
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    勤奮認真的同學(xué)：

           甲公司對上述環(huán)境保護專用設(shè)備投資額的 10 % 可以從當年應(yīng)納稅額中抵免，當期所得稅費用250，可扣除金額300，不能把當期抵成負數(shù)，所以最多抵250，剩余的50放以后年度抵，所以確認遞延所得稅資產(chǎn)50。

    老師這么回答，同學(xué)可以理解嗎？接下來也要繼續(xù)加油哦~祝同學(xué)逢考必過！

    2021-06-21 20:47:29
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其他回答

  • A同學(xué)
    我不理解為什么這里要做這段遞延所得稅資產(chǎn)的分錄呢？表示什么呢？為什么不是遞延所得稅負債呢？
    • 孫老師
      你好，這個題目是預(yù)計負債。以后實際發(fā)生的時候可以少交 稅款，這樣的就是資產(chǎn)。以后要多交企業(yè)所得稅的就是負債，那么這里首先可以確定是遞延的資產(chǎn)。 其次，這個分錄表示的就是以后可以遞延的負債里面包含可以所得稅扣除的金額是20
  • A同學(xué)
    為什么這里無形資產(chǎn)不確認遞延所得稅資產(chǎn)呢
    • 李老師
      費用化部分（200萬）是永久性差異，此處描述有誤，稅法規(guī)定可以加計扣除75%。資本化部分（300萬），會形成暫時性差異，但由于無形資產(chǎn)確認時不影響會計利潤和應(yīng)納稅所得額，不確認遞延所得稅資產(chǎn)，其實際攤銷部分可以加計扣除75%（此部分為永久性差異）。
  • 紫同學(xué)
    老師這個遞延所得稅這里不明白為什么7.5 我覺得應(yīng)該把遞延所得稅資產(chǎn)沖回17.5
    • 劉老師
      您好，未實現(xiàn)內(nèi)部收益是100萬元沖減遞延所得稅資產(chǎn)25，同時沖減了跌價準備70，即確認遞延所得稅資產(chǎn)17.5。所以最終沖減遞延所得稅資產(chǎn)金額7.5。
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