分錄是相反分錄是不是股票出售，遞延所得稅負(fù)債和所得稅費用就要反的寫？

\n//glive.gaodun.com/upload/2183485/f5714d8836ed316222d32ccca81b30090db6db5b\n\n//glive.gaodun.com/upload/2183485/1338e6593f9793272fb76f24862b099779e7b450\n1.金融資產(chǎn)是是股票嗎？2.還有：這個題目最后做的分錄是相反分錄，是不是股票出售，遞延所得稅負(fù)債和所得稅費用就要反的寫3.第6小問，只要求寫轉(zhuǎn)讓股票的相關(guān)分錄，沒有要求寫遞延分錄，怎么還寫了，看不明白

R同學(xué)
2021-07-23 20:12:02
閱讀量 477
  • 黃老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    教無常師 良師益友 循循善誘 誨人不倦
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于分錄是相反分錄是不是股票出售，遞延所得稅負(fù)債和所得稅費用就要反的寫？我的回答如下：

    愛思考的同學(xué)你好(*^▽^*):

    1 股票是金融資產(chǎn)

    2 是的，之前金融資產(chǎn)確認(rèn)過遞延所得稅負(fù)債，在出售時可以轉(zhuǎn)回，反向分錄；

    3 轉(zhuǎn)讓股票，股票不存在了，與股票相關(guān)確認(rèn)遞延所得稅也應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)。

    希望老師的解答可以幫助同學(xué)~
    星光不問趕路人，時間不負(fù)有心人！


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅負(fù)債相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-07-23 20:54:44
  • 收起
    R同學(xué)學(xué)員追問
    老師，第3小問呢？請幫忙回復(fù)下唄
    2021-07-23 21:20:48
  • 黃老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    老師有回復(fù)呀,之前股票確認(rèn)的遞延所得稅，在股票出售時，也一并結(jié)轉(zhuǎn)，所以要反向沖銷遞延所得稅。

    2021-07-24 13:49:26
加載更多
版權(quán)聲明：本問答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個人和或機構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會在4個工作日回復(fù)，一經(jīng)查實，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • 沒同學(xué)
    老師 對于遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債 在學(xué)哪一知識點用到 前面分錄用到遞延所得稅負(fù)債 后面的分錄遇到也有遞延的 也用遞延負(fù)債 就是應(yīng)該是遞延所得稅資產(chǎn)也得記到遞延所得稅負(fù)債的相反方向
    • A老師
      你好 遞延所得稅資產(chǎn)記到遞延所得稅負(fù)債的方向 是不是要沖減遞延所得稅資產(chǎn)的
    • 沒同學(xué)
      不沖減 就是下面相關(guān)分錄
    • A老師
      所得稅就是該遞延所得稅資產(chǎn)就是遞延所得稅資產(chǎn)該遞延所得稅負(fù)債就是遞延所得稅負(fù)債
    • 沒同學(xué)
      你好 沒有看到你的分錄哦
    • A老師
      就是忘了哪個只是點了 麻煩老師看下我的問題
    • 沒同學(xué)
      你好 資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)產(chǎn)生了遞延所得稅負(fù)債 負(fù)債的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)
    • A老師
      老師 我問的是在哪個知識點或考點遇到 遇到我問題的那種情況
    • 沒同學(xué)
      你好 在企業(yè)合并中會遇到這種情況的
  • 王同學(xué)
    老師這個分錄分開寫 我會 但是 先把遞延所得稅資產(chǎn) 和遞延所得稅負(fù)債合并 在和應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅一起得出所得稅費用我就不會了
    • 李老師
      你好，合并一起，比如遞延所得稅資產(chǎn)50 遞延所得稅負(fù)債120 那么分錄，就是借所得稅費用120 貸遞延所得稅負(fù)債120 借遞延所得稅資產(chǎn)50 貸所得稅費用50 合并就是借遞延所得稅資產(chǎn)50 所得稅費用70 貸遞延所得稅負(fù)債120
  • 淡同學(xué)
    老師，比如第一年確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債，會計分錄上貸方遞延所得稅負(fù)債相應(yīng)的遞延所得稅費用也增加，第二年還是資產(chǎn)賬面大于計稅基礎(chǔ)，也是確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債余額，但是計算遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額的時候本年末減上年末得出負(fù)的，相應(yīng)的費用變成遞延所得稅收益，這時候分錄應(yīng)該怎么寫？科目寫遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回嗎？
    • 后老師
      你好 是的 借 遞延所得稅負(fù)債 貸 所得稅費用
    • 淡同學(xué)
      老師，分錄是這樣嗎 借，所得稅費用 遞延所得稅負(fù)債 貸，應(yīng)交稅費_應(yīng)交所得稅
    • 后老師
      你好 做一筆分錄的話 就是你寫的這樣
相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看
精選問答
  • 經(jīng)濟法中農(nóng)產(chǎn)品可抵扣的稅率9%和10%怎么區(qū)分？

    教師回復(fù)： 愛思考(?°з°)-?的稅法寶寶，你好　　農(nóng)產(chǎn)品可抵扣的稅率9%和10%如何區(qū)分~如果買來的農(nóng)產(chǎn)品進行深加工了~加工成13% 稅率的東西了，那么抵扣率就是10%，如果買來的農(nóng)產(chǎn)品是沒有深加工，直接銷售的低稅率9%稅率的東西，那么抵扣率就是9%哈~　　希望老師的解答能夠幫助到你！　快考試了，要堅持住哦~一定會取得好成績吶~~

  • 鮮豬肉的增值稅稅率是多少，百貨商店開出的?

    教師回復(fù)： 愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好哦~豬肉適用的增值稅稅率是9%。但是，對于活禽，肉蛋以及蔬菜，存在稅收優(yōu)惠政策，全渠道免稅。所以百貨商店出售的豬肉應(yīng)該是免稅的。繼續(xù)加油哈~

  • 債券內(nèi)在價值計算公式是什么？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好~債券的內(nèi)在價值是未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)的現(xiàn)值=利息*年金現(xiàn)值系數(shù)+本金*復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)希望小貝老師以上的解答能幫助到你，繼續(xù)加油哦~早日通過考試！

  • 成本法下，宣告分配現(xiàn)金股利會計分錄是什么？

    教師回復(fù)： 勤奮的學(xué)員：      你好！       完全正確！       明天的你會感激今天拼命努力的自己，加油哦~

  • 現(xiàn)金折扣成本的計算公式是什么？

    教師回復(fù)： [quote]所以這里2%為折扣百分比，因此用2%/（1-2%）。[/quote]親愛的同學(xué)，你好~這里是現(xiàn)金折扣成本的計算公式=折扣百分比/（1-折扣百分比）*360/（信用期-折扣期）希望老師以上的解答能幫助到你，繼續(xù)加油哦~早日通過考試！

我也要提問老師
手機注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟師
初級經(jīng)濟師
其它
考研