這里怎樣區(qū)分遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債？

其他回答

• 李同學(xué)
  遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)怎么區(qū)分確認(rèn)
  • 馬老師
    你好，對于資產(chǎn)，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，形成應(yīng)納稅暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債；反之確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。 對于負(fù)債，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，形成可抵扣暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)；反之確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
  • 李同學(xué)
    你好，對于資產(chǎn)，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，形成應(yīng)納稅暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債；反之確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。 對于負(fù)債，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，形成可抵扣暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)；反之確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
  • 馬老師
    你好，對于資產(chǎn)，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，形成應(yīng)納稅暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債；反之確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。 對于負(fù)債，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，形成可抵扣暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)；反之確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
• 魚同學(xué)
  如何區(qū)分遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
  • 周老師
    遞延所得稅資產(chǎn)的轉(zhuǎn)回是因?yàn)閷?shí)際確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)時的暫時性差異在本期消失了，也就是暫時性差異的轉(zhuǎn)回。這是由實(shí)際發(fā)生的事項確定的，也就是必須有經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)。比如前期確認(rèn)的壞賬準(zhǔn)備，本期確實(shí)發(fā)生了，這叫暫時性差異的轉(zhuǎn)回。這和確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債是兩碼事兒啊。確認(rèn)所得稅資產(chǎn)或者所得負(fù)債，要看業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)，而不是會計人員的遐想。
• 秋同學(xué)
  怎么區(qū)分遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回與遞延所得稅負(fù)債！
  • 姚老師
    遞延所得稅資產(chǎn)的轉(zhuǎn)回是因?yàn)閷?shí)際確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)時的暫時性差異在本期消失了，也就是暫時性差異的轉(zhuǎn)回。這是由實(shí)際發(fā)生的事項確定的，也就是必須有經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)。比如前期確認(rèn)的壞賬準(zhǔn)備，本期確實(shí)發(fā)生了，這叫暫時性差異的轉(zhuǎn)回。這和確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債是兩碼事兒啊。確認(rèn)所得稅資產(chǎn)或者所得負(fù)債，要看業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)，而不是會計人員的遐想。