為什么不因?yàn)橥素浽俎D(zhuǎn)回原已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)200*1.13*5%*25%呢？

老師，請問事項(xiàng)（6）20年年底之前因應(yīng)收帳款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備而引起的遞延所得稅資產(chǎn)為什么不因?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債表日后的退貨再轉(zhuǎn)回原已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)200*1.13*5%*25%呢？謝謝

賀同學(xué)
2020-09-11 17:33:29
閱讀量 456
  • W老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇 良師益友
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于為什么不因?yàn)橥素浽俎D(zhuǎn)回原已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)200*1.13*5%*25%呢？我的回答如下：

    hi，同學(xué)你好


    年初的遞延所得稅資產(chǎn)43.8萬元，本身不包含因壞賬準(zhǔn)備而確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，又因?yàn)檫@筆銷售退回是發(fā)生在包括報(bào)告日前，直接作為日后調(diào)整事項(xiàng)，調(diào)整報(bào)告年度的收入、成本。所以不會(huì)有要轉(zhuǎn)回的遞延所得稅資產(chǎn)。


    如有不清楚的歡迎隨時(shí)提問噢~


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅資產(chǎn)相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-09-12 11:10:29
  • 收起
    賀同學(xué)學(xué)員追問
    老師，請問從此題那些題目細(xì)節(jié)暗示中我們能確認(rèn)期初遞延所得稅資產(chǎn)的金額中不包括我們說的這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)呢？謝謝
    2020-09-12 12:15:33
  • W老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    HI,同學(xué)你好


    題目里面說了，2020年初遞延所得稅資產(chǎn)是43.8萬元，事項(xiàng)6的交易時(shí)間是2020年11月4號(hào)，所以是確定不包含的。


    如有不清楚的歡迎隨時(shí)提問噢~

    2020-09-12 18:28:37
加載更多
版權(quán)聲明：本問答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個(gè)人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會(huì)在4個(gè)工作日回復(fù)，一經(jīng)查實(shí)，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。
相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看
精選問答
  • 委托加工收取的加工費(fèi)，增值稅稅率不是6%嗎？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好，這里是這樣的，一般納稅人提供委托加工、修理、修配勞務(wù)稅率為13%，小規(guī)模納稅人提供委托加工、修理、修配勞務(wù)征收率3%。如果是單純的加工，屬于服務(wù)，就是6%，這里指的是提供加工修理修配勞務(wù)，用13%的稅率

  • 立法的稅種有哪些？

    教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)你好呀~現(xiàn)行稅種中，以國家法律形式發(fā)布實(shí)施的有：企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、車船稅、環(huán)境保護(hù)稅、煙葉稅、船舶噸稅、車輛購置稅、耕地占用稅、資源稅、契稅、城市維護(hù)建設(shè)稅。希望老師的解答可以幫助到你，加油！

  • 委托加工，受托方要代扣代繳增值稅的嗎？

    教師回復(fù)： 同學(xué) 你好委托加工，只是讓受托方加工，加工完成后，委托方還可以收回，貨物的所有權(quán)沒有轉(zhuǎn)移。也沒有脫離增值稅鏈條，所以增值稅不用視同銷售，委托方不交增值稅哦。而是等到委托方將貨物收回后對外銷售的時(shí)候自行申報(bào)納稅。所以也不涉及代扣代繳增值稅哦。感謝您的支持，繼續(xù)加油哦！

  • 實(shí)木地板在銷售環(huán)節(jié)征消費(fèi)稅嗎？

    教師回復(fù)： 愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好喲~一般都是實(shí)現(xiàn)銷售的時(shí)候交稅。比方說生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)，零售環(huán)節(jié)，批發(fā)環(huán)節(jié)。實(shí)木地板是在生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)征稅。生產(chǎn)廠家把實(shí)木地板生產(chǎn)出來，然后出售以后繳納消費(fèi)稅，并不是一生產(chǎn)出來就直接繳稅。金銀首飾是在零售環(huán)節(jié)繳納消費(fèi)稅，生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)不繳納。超豪華小汽車在生產(chǎn)銷售和零售環(huán)節(jié)均要繳納消費(fèi)稅。老師看好你哦，繼續(xù)加油哈~

  • 花卉的增值稅稅率是多少？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)稅法的同學(xué)，你好~貴公司如果銷售本公司種植的花卉免征增值稅，銷售外購的花卉適用增值稅稅率為9%~~如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問，Hedy老師會(huì)盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你一定是最棒的，加油~?

我也要提問老師
手機(jī)注冊
選擇感興趣的項(xiàng)目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評(píng)估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會(huì)計(jì)從業(yè)
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師
其它
考研