怎么理解“產(chǎn)大應(yīng)納稅，形成遞延所得稅負(fù)債”？

\n//glive.gaodun.com/upload/1355823/e76fa5f4619594c057145761b492b85620204df4\n老師怎么理解“產(chǎn)大應(yīng)納稅，形成遞延所得稅負(fù)債”？

紅同學(xué)
2021-09-28 11:42:38
閱讀量 453
  • L老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    干練 孜孜不倦 德才兼?zhèn)?/span> 春風(fēng)化雨
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于怎么理解“產(chǎn)大應(yīng)納稅，形成遞延所得稅負(fù)債”？我的回答如下：

    哈嘍！努力學(xué)習(xí)的同學(xué)： 

    產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，未來是應(yīng)納稅（未來納稅調(diào)增）、當(dāng)前是納稅調(diào)減，也就是我們說的當(dāng)期少交、未來多交。

    那么未來會(huì)帶來經(jīng)濟(jì)利益的流出，所以是遞延所得稅負(fù)債。

    老師這樣解釋，同學(xué)可以理解嗎？

    明天的你會(huì)感激現(xiàn)在拼命努力的自己，加油！


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅負(fù)債相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-09-28 11:45:08
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其他回答

  • 盧同學(xué)
    遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債怎么理解
    • 陳老師
      這是所得資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)處理法。 對于資產(chǎn)的賬面大于計(jì)稅，負(fù)債的賬面小于計(jì)稅，屬于遞延所得稅負(fù)債。 相反就是遞延所得稅資產(chǎn)。
  • 小同學(xué)
    不理解所得稅什么時(shí)候形成遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債，還有合并報(bào)表里的遞延所得稅資產(chǎn)，跟負(fù)債什么時(shí)間用的到
    • 祁老師
      所得稅匯算清繳時(shí)會(huì)牽扯遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債等
  • 向同學(xué)
    算出應(yīng)納稅所得額差異，怎么知道形成的是延遞所得稅資產(chǎn)還是延遞所得稅負(fù)債？
    • 宋老師
      遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是通過暫時(shí)性差異未來期間的稅率

      資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)、負(fù)債的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異會(huì)形成遞延所得稅負(fù)債
      資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)、負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，形成可抵扣暫時(shí)性差異，可抵扣暫時(shí)性差異會(huì)形成遞延所得稅資產(chǎn)

      要注意的是并不是所有的納稅調(diào)整都會(huì)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債，比如無形資產(chǎn)研發(fā)費(fèi)用費(fèi)用化部分加計(jì)50%扣除，納稅會(huì)調(diào)減，但是并不會(huì)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債，還有可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益部分，確認(rèn)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異但是不會(huì)進(jìn)行納稅所得額的調(diào)整。

      歡迎追問，及時(shí)采納哦~
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