為什么這題后面的600個萬不考慮應(yīng)交所得稅？

其他回答

• A同學(xué)
  請問老師這題為什么不用考慮當(dāng)期的應(yīng)交所得稅？
  • 李老師
    資產(chǎn)減值損失，稅法上是不確認(rèn)的。無論會計上計提了多少，到最后，會計利潤調(diào)整為應(yīng)納稅額，還是要加回去。所以，補(bǔ)計提資產(chǎn)減值損失，對應(yīng)交稅費(fèi)，是沒有影響的。
  • A同學(xué)
    老師這題為何多了黃色部分
  • 李老師
    上一題中的計提，稅法上并不認(rèn)可，等真正損失了才認(rèn)可。而這一提不同，法院已經(jīng)判決，相關(guān)遞延已經(jīng)轉(zhuǎn)銷。所以，會減少應(yīng)交稅費(fèi)的（如果法院未判決，同樣沒有這個黃色分錄的）
• N同學(xué)
  這道題為什么不考慮所得稅？
  • 段老師
    變動制造成本中包括直接材料、直接人工和變動制造費(fèi)用，沒有包括變動銷售費(fèi)用和變動管理費(fèi)用，單位變動成本＝單位變動制造成本＋單位變動銷售費(fèi)用＋單位變動管理費(fèi)用.本題中，單位變動成本＝10＋2＋2＝14(元)。固定成本＝固定制造費(fèi)用＋固定銷售費(fèi)用＋固定管理費(fèi)用，每月的固定成本＝4000＋1000＋10000＝15000(元)，全年的固定成本＝15000×12＝180000(元)
• E同學(xué)
  這一題中最后一年收到的5萬不考慮交所得稅嗎？
  • 俞老師
    不考慮，稅法殘值和凈殘值一致，不涉及所得稅調(diào)整。
  • E同學(xué)
    還是不明白，題目說了最后一年收回殘值5萬元，稅法殘值和凈殘值一致是什么意思
  • 俞老師
    是的，如果回收和殘值有差額才考慮